2023年欧普康视科技股份有限公司三季报

股票简称：欧普康视 证券代码：300595 公告编号：2023-099 欧普康视科技股份有限公司 2023 年第三季度报告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第三季度报告是否经过审计 □是 否 一、主要财务数据 （一） 主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是 否 本报告期 本报告期比上年同期 年初至报告期末 年初至报告期末比上 增减 年同期增减 营业收入（元） 539,358,077.02 2.41% 1,319,559,036.61 8.95% 归属于上市公司股东 227,389,719.06 -7.93% 538,043,807.23 6.49% 的净利润（元） 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 206,164,772.49 -8.53% 471,354,072.91 1.55% 的净利润（元） 经营活动产生的现金 -- -- 618,574,815.54 11.09% 流量净额（元） 基本每股收益（元/ 0.2547 -11.35% 0.6027 2.57% 股） 稀释每股收益（元/ 0.2547 -11.29% 0.6026 2.61% 股） 加权平均净资产收益 5.24% -0.96% 12.71% -4.59% 率 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 总资产（元） 5,498,474,965.71 5,118,535,972.11 7.42% 归属于上市公司股东 4,253,873,414.27 4,230,206,261.41 0.56% 的所有者权益（元） （二） 非经常性损益项目和金额 适用 □不适用 单位：元 项目 本报告期金额 年初至报告期期末金额 说明 非流动资产处置损益（包括 已计提资产减值准备的冲销 103,519.52 764,575.06 部分） 计入当期损益的政府补助 （与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、 1,005,792.81 3,627,637.76 按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外） 除同公司正常经营业务相关 的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变 20,831,576.22 74,584,690.68 主要系理财产品收益 动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投 资收益 除上述各项之外的其他营业 -1,649,272.57 -3,194,893.14 外收入和支出 减：所得税影响额 2,197,061.67 10,360,876.57 少数股东权益影响额 -3,130,392.26 -1,268,600.53 （税后） 合计 21,224,946.57 66,689,734.32 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益 项目的情况说明 □适用 不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为 经常性损益的项目的情形。 （三） 主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 适用 □不适用 公司 2022 年前三季度实现营业收入 1,319,559,036.61 元，较上年同期增长 8.95%，实现归属于上市公司股东的净 利润 538,043,807.23 元，较上年同期增长 6.49%，实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润471,354,072.91 元，较上年同期增长 1.55%。 一、营业收入来源分类说明 前三季度营业收入同比增长 8.95%，公司的业务收入主要来自于产品销售和医疗服务两个板块，其中产品销售包括硬性角膜接触镜、护理产品、普通框架镜及其他三个类别。 2023年 2022年 同比 产品类别 前三季度 第三季度 前三季度 第三季度 前三季度 第三季度 硬 性 角 膜 676,100,057.07 292,780,492.11 647,209,965.14 301,511,366.54 4.46% -2.90% 接触镜 护理产品 187,092,276.63 64,904,101.39 215,521,651.35 82,903,290.80 -13.19% -21.71% 医疗服务 214,815,956.17 84,171,449.29 191,072,340.53 80,859,796.94 12.43% 4.10% 普 通 框 架 236,803,935.10 95,968,863.23 153,252,132.58 60,115,755.76 54.52% 59.64% 镜及其他 其他业务 4,746,811.64 1,533,171.00 4,074,128.12 1,279,116.61 16.51% 19.86% 合计 1,319,559,036.61 539,358,077.02 1,211,130,217.72 526,669,326.65 8.95% 2.41% 1、产品销售板块 （1）前三季度硬性角膜接触镜销售收入同比小幅增长 4.46%，月度订单呈现由低走高然后又下滑，然后逐步恢复的起伏态势。由于特殊原因，1-2 月份居民外出人数起初较少然后逐步增加，视光服务客户量也同样如此，镜片订单在 3月和 4 月出现了高增长，应该是前期积累下来的客户集中寻求服务所致，但这种高增长没有持续，5-6 月订单又开始滑 落，7-8 月订单下滑幅度减少，逐步恢复到 9 月订单的小幅正增长。经过调研，原因是多样的，一是部分角膜塑形镜的潜在用户选择了减离焦框架眼镜，框架眼镜不属于医疗器械，营销宣传上管控较松，主渠道又是终端数量较多的眼镜店，使用成本也相对较低；二是居民消费较预期疲软，尤其是 5-6 月，7 月后虽有所好转，消费医疗依然增长乏力；三是角膜塑形镜品牌增多，竞争加剧。 （2）公司护理产品的销售主要包括博视顿护理品（经销）、进口的镜特舒护理品（OEM）、自产的镜特舒护理品。本期护理品的总体订单量出现了下降，主要有三个原因，一是护理品的销售渠道向线上集中，我司以往以线下专业视光服务机构为主渠道，线上销售占比较小；二是公司调整产品结构，加大了对自产护理品的推广，报告期内推出了一些推广促销政策，提高自产护理品的占比，有利于销售政策的稳定可控和持续拓展；三是护理品品牌增多，竞争加剧。虽然护理产品总销售收入下降，自产护理品的占比在持续提升。 （3）普通框架镜及其他产品销售收入同比增长超过 50%，主要来自于新增并表子公司的医疗耗材及设备销售收入，但也拉低了这类产品的总体毛利率。 2、医疗服务板块 前三季度医疗服务收入同比增长 12.43%，高于产品销售收入增幅，主要是公司控股的医疗机构保持了较好的发展态势。 二、营业收入的销售模式分类说明 2023年 2022年 同比 产品类别 前三季度 第三季度 前三季度 第三季度 前三季度 第三季度 经销业务 486,034,200.87 190,564,825.51 429,252,480.22 182,291,510.54 13.23% 4.54% 直销业务 199,782,127.06 87,981,049.74 217,679,552.64 95,663,400.29 -8.22% -8.03% 控股终端 633,742,708.68 260,812,201.77 564,198,184.86 248,714,415.82 12.33% 4.86% 合计 1,319,559,036.61 539,358,077.02 1,211,130,217.72 526,669,326.65 8.95% 2.41% 从销售模式分类统计看，公司控股终端的营业收入增幅是高于总体业务收入的，且销售占比进一步提高，达到48.03%。直销业务收入下降的主要原因是部分对医疗机构的销售由直接供货（直销）改为通过经销商供货（经销），这也导致经销收入增幅高于总体业务收入。 三、归母净利润增幅低于营业收入增幅的说明 前三季度归母净利润同比增长 6.49%，低于营业收入的增长，其主要原因： 1、由于新并表子公司的医疗设备和耗材销售收入占比较大但毛利率低，导致收入增长高于利润增长。前三季度毛利率同比下降 1.02%，影响税前利润约-1,340 万。 2、前三季度销售费用占营业收入比例提高 2.09%，影响税前利润约-2,760 万，主要原因：（1）公司加强了销售和 技术支持力量，相应的人工成本、业务费用等支出增加；（2）新建门店初期收入规模较小，但固定费用（如装修费摊销、 设备折旧、房租费以及人员工资等)较大；（3）上年同期部分子公司享受了房租减免政策。 3、前三季度管理费用和研发费用占营业收入比例合计提高 0.49%（不含股权激励费用），合计影响税前利润约-650 万，主要原因：（1）公司为扩大现有业务及筹备新业务，增加了管理人员和办公费用等，剔除股权激励计划分摊费用影 响后，其他管理费用同比增长 14.27%；（2）研发项目、人员、费用增加，同比增长 20.68%。 四、归母扣非净利润增幅低于归母净利润的说明 前三季度归母扣非净利润增长 1.55%，低于营业收入的增长，主要原因是前三季度非经常性损益同比增长 62.32%， 同比增长约 2,560 万元，其中主要贡献是闲置资金理财收益的同比增加，公司上年 6 月份收到向特定对象发行股份的募 集资金，资金规模扩大增加了闲置资金理财收益。 五、本期分季度主要财务数据 单位：元 2023 年前三季度 2022 年前三季度 同比（%） 项目 Q3 Q2 Q1 Q3 Q2 Q1 Q3 Q2 Q1 营业收入 539,358,07 378,727,21 401,473,74 526,669,32 313,309,96 371,150,93 2.41 20.88 8.17 7.02 0.35 9.24 6.65 0.98 0.09 归母净利润 227,389,71 137,436,21 173,217,87 246,969,74 110,171,11 148,100,23 -7.93 24.75 16.96 9.06 0.11 8.06 0.89 6.59 9.31 非经常性损 21,224,946 21,537,728 23,927,058 21,568,128 9,097,604. 10,419,627 -1.59 136.74 129.63 益 .57 .96 .79 .31 29 .49 归母扣非净 206,164,77 115,898,48 149,290,81 225,401,61 101,073,51 137,680,61 -8.53 14.67 8.43 利润 2.49 1.15 9.27 2.58 2.30 1.82 第三季度营业收入同比增长 2.41%，归母净利润同比增长-7.93%，非经常性损益同比增长-1.59%，归母扣非净利润 同比增长-8.53%。 第三季度营业收入增幅较低，具体情况如下：（1）6 月份镜片订单下滑幅度大，其中部分销售在三季度确认；7 月 和 8 月是销售旺季，镜片订单同比较 6 月份好转，但仍有小幅下滑；9 月份转为增长；（2）护理品销售总体下滑幅度较 上半年有所扩大。营业收入下滑的主要原因与前述 1-9 月份的说明基本一致。 第三季度，公司控股终端的收入增长高于总收入增长，公司自产护理品的占比也在提升。 第三季度利润增长低于营业收入的增长，其主要原因： 1、新并表子公司的医疗设备和耗材销售收入占比较大但毛利率较低，导致第三季度毛利率同比下降 1.22%，影响税 前利润约-650 万。 2、第三季度销售费用占营业收入比例提高 3.27%，影响税前利润约-1,760 万，原因与前述 1-9 月份的说明相同。 3、第三季度管理费用和研发费用占营业收入比例合计提高 1.50%（不含股权激励费用），合计影响税前利润约-810万，其中：（1）剔除股权激励计划分摊费用影响后，其他管理费用同比增长 24.25%，原因与前述 1-9 月份的说明相同；（2）研发费用同比增长 38.04%，主要是研发投入增加。 六、前三季度主要财务数据发生变动情况 1、本报告期末资产负债表项目变动说明 单位：元 项 目 2023 年 9 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 增减比例 说 明 货币资金 1,274,742,670.97 953,025,069.50 33.76% 主要系本期新增部分定期存款所致。 其他权益工具投 58,173,778.00 28,280,900.00 105.70% 主要系本期对外投资增加所致。 资 在建工程 143,549,318.08 84,205,881.80 70.47% 主要系接触镜和配套产品产业化建设项目 投入增加所致。 商誉 456,899,091.16 309,499,282.04 47.63% 主要系本期非同一控制下企业合并增加所 致。 长期待摊费用 78,546,628.67 53,107,348.84 47.90% 主要系本期并表子公司装修费增加所致。 递延所得税资产 11,604,783.43 8,441,282.35 37.48% 主要系本期收到的递延收益产生的可抵扣 暂时性差异增加所致。 短期借款 10,211,581.48 7,800,000.00 30.92% 主要系本期子公司短期融资需求增加所 致。 交易性金融负债 12,050,246.52 9,251,468.03 30.25% 主要系本期非同一控制下企业合并或有负 债增加所致。 应付账款 81,324,432.67 48,996,291.58 65.98% 主要系本期应付采购货款增加，以及新增 并表子公司应付账款所致。 应交税费 82,534,046.27 45,175,182.47 82.70% 主要系本期应交增值税和所得税增加所 致。 其他应付款 335,817,642.23 92,097,145.30 264.63% 主要系本期应付股权转让款增加所致。 合同负债 58,695,515.81 39,918,723.44 47.04% 主要系本期子公司充值卡金额增加、以及 新增并表子公司预收货款所致。 长期应付款 596,885.71 121,827.66 389.94% 主要系本期新增并表子公司有融资租赁业 务所致。 递延收益 44,627,679.64 22,267,431.76 100.42% 主要系本期收到与资产相关的政府补助增