2022年健之佳医药连锁集团股份有限公司三季报

证券代码：605266 证券简称：健之佳 健之佳医药连锁集团股份有限公司 2022 年第三季度报告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 重要内容提示： 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整， 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证季度报告中财务 信息的真实、准确、完整。 第三季度财务报表是否经审计 □是 √否 一、 主要财务数据 (一)主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本报告期 年初至报告期 项目 本报告期 比上年同 年初至报告期末 末比上年同期 期增减变 增减变动幅度 动幅度(%) (%) 营业收入 1,702,769,381.83 32.29 4,708,961,386.37 28.43 期间费用 517,734,230.58 37.01 1,456,283,654.64 36.77 归属于上市公司股东的 104,761,137.59 41.94 192,758,166.10 -1.80 净利润 归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益的净 102,609,749.41 45.81 194,212,569.40 3.93 利润 经营活动产生的现金流 不适用 不适用 821,505,897.27 49.87 量净额 基本每股收益（元/股） 1.06 29.27 2.02 -12.55 稀释每股收益（元/股） 1.06 29.27 2.02 -12.55 加权平均净资产收益率 4.47 增加 0.27 9.61 增加 1.50 个 （%） 个百分点 百分点 本报告期末比 本报告期末 上年度末 上年度末增减 变动幅度(%) 总资产 8,809,136,337.16 5,214,189,989.48 68.95 归属于上市公司股东的 2,396,746,682.66 1,909,745,632.14 25.50 所有者权益 注: “报告期”、“本报告期”、“报告期内”、“三季度”指本季度初至本季度末 3 个月期间，下同。 ①2022 年 1-9 月，受国际环境复杂演变、国内疫情冲击超预期因素影响，不确定性显著上升， 经济下行压力加大，企业生产经营活动、民众生活消费受到冲击，在“需求收缩、供给冲击、预期转弱”三重压力下，消费者意愿和信心不足导致消费市场增长乏力。公司所处的药品零售行业周期性特征不明显，宏观经济波动影响消费者实际可支配收入水平以及消费支出结构，进而影响医药保健支出，尽管行业处于刚需地位、韧性强劲，仍受冲击和影响。 2022 年一季度、三季度公司所处区域部分门店落实暂时关店、“一退两抗”药品下架及其他疫情防控要求，导致部分顾客减少到店或回流至医疗机构，门店客流受影响。 职工基本医疗保险门诊共济改革逐步落实，单位缴纳的基本医疗保险费计入统筹基金，医保个人账户资金来源、统筹基金使用均将按新规执行。国家医保系统上线后，各地区医保个人账户结算范围逐步统一，保健食品、部分医疗器械、中药材等无国家统一医保码、耗材码的商品，不再纳入个人医保结算范围，影响顾客消费行为，药店营业收入阶段性下滑。 面对不确定性显著上升的客观环境，公司严控风险，把握稳字当头、稳中求进的原则，毫不懈怠、只争朝夕，2022 年 1-9 月，主营业务持续、稳健增长，公司通过品类规划调整，积极承接院内顾客外流长期趋势带来的增量业务，推动处方药和非处方药销售较快增长、占比提升，服务消费者健康需求提升中药材、保健食品、个人护理品、医疗器械销售，通过老店与次新店内生增长、实体销售网络战略性扩张，线上线下全渠道销售收入及供应商服务收入稳步增长，推进规模提升，营业收入较上年同期增长 28.43%（若剔除唐人医药并表对营业、店数影响：营业收入较上 年同期增长 24.67%，较 2021 年 9 月 30 日门店数同比 23.41%的增长率已大致相当）；依托营收和 采购规模的较快增长争取医药工业企业的更多返利及营销推广费用投入，同时公司改善促销活动效能，提升综合毛利率 1.22%达 36.56%；控租降租效果逐步体现；业绩企稳回升，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润较上年同期增长 3.93%。 ②1 季度、2 季度、3 季度主要会计数据及趋势分析： 单位：人民币元 三季度 二季度 一季度 本报告 比上年 比上年 项目 本报告期 期比上 同期增 同期增 （7-9 月） 上年同期 年同期 4-6 月 上年同期 减率或 1-3 月 上年同期 减率或 增减率 值 值 或值 营业收入 1,702,769,381.83 1,287,176,980.78 32.29% 1,555,908,812.73 1,212,448,090.78 28.33% 1,450,283,191.81 1,166,949,124.13 24.28% 期间费用 517,734,230.58 377,867,220.83 37.01% 492,933,029.26 360,866,476.03 36.60% 445,616,394.80 326,013,325.78 36.69% 归属于上市公 司股东的净利 104,761,137.59 73,805,078.32 41.94% 58,631,632.46 57,749,608.23 1.53% 29,365,396.05 64,741,964.85 -54.64% 润 归属于上市公 司股东的扣除 102,609,749.41 70,374,038.14 45.81% 56,565,991.61 56,284,734.75 0.50% 35,036,828.38 60,213,179.06 -41.81% 非经常性损益 的净利润 主营业务毛利 增加 增加 减少 率（%） 35.58 33.83 1.75 百 35.26 33.86 1.40 百 31.95 32.00 0.05 百 分点 分点 分点 综合毛利率 增加 增加 减少 （%） 37.56 35.76 1.80 百 38.32 36.00 2.32 百 33.49 34.18 0.69 百 分点 分点 分点 健之佳全体员工把握营业稳定和增长机遇，强化管理和营运效率以应对疫情和市场的高度不确定性，只争朝夕、努力实现了三季度业绩较上年同期、本年二季度的恢复和提升： 新店、次新店对收入增长的贡献逐步显现，成熟门店稳健增长，全渠道业务增长迅速，2022 年 9 月唐人医药并表，三季度营业收入较上年同期增长 32.29%，增速较本年二季度提升 3.96%。 三季度主营业务毛利率较上年同期提升 1.75%，综合毛利率较上年同期提升 1.80%，持续恢复和提升，推动归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润，较上年同期增长 45.81%，扭转了前两季度受疫情冲击、新店次新店高占比带来费用增长导致净利润同比下滑的趋势。 ③每股收益、净资产收益率下降的主要原因，是公司 2022 年 4 月非公开发行股票 6,813,757 股；以及 2022 年 5 月公司实施 2021 年年度权益分派， 以资本公积金转增股本每 10 股转增 3 股（转增后总股本为 99,241,450 股），导致公司每股收益、净资产收益率下降。 ④并购河北唐人医药有限责任公司（以下简称“唐人医药”） 公司通过支付现金方式，分两个阶段购买唐人医药 100%股权、本阶段交易购买其 80%股权的《重大资产购买报告书》经公司 2022 年 8 月 25 日 2022 年第三次临时股东大会审议批准。目前，公司已办妥标的股权过户手续， 2022 年 8 月 31 日办理完移交手续，公司自该日起已实现对唐人医药并购、控 制，并稳妥、持续推进整合工作。 公司通过支付现金方式分两阶段购买唐人医药 100%股权，整个交易的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下情况：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果、一项交易的发生取决于至少一项其他交易的发生。因此，本次交易构成“一揽子交易”，按照非同一控制下企业合并的原则，将两个阶段的交易按照“一揽子交易”的方式进行账务处理。 公司以“一揽子交易”两个阶段应支付现金购买唐人医药股权的交易对价 207,350 万元以及预计承诺期原股东可享有的现金红利 3,097.09 万元为基 础，考虑时间价值的影响后，确认合并成本为 207,715.15 万元。 以唐人医药 2022 年 8 月 31 日经审计财务报表为基础，评估师做购买日的并购价格分配评估（PPA 评估）并出具了北京亚超评报字（2022）第 237 号评估报告，公司管理层参照 PPA 评估结果合理确认被购买企业各类可辨认资产、负债、可辨认净资产在购买日的公允价值为 30,794.03 万元。 合并成本大于合并中取得的唐人医药可辨认净资产公允价值份额的差额，确认商誉 176,921.12 万元。 单位：人民币元 款项性质 支付安排 金额 折合并购时点现值 合并成本 说明 本阶段第 331,760,000.00 331,760,000.00 一期 本阶段第 663,520,000.00 663,520,000.00 根据股权收购协议本报告期前和期内已支付完毕 股权转让价款 二期 本阶段第 663,520,000.00 663,520,000.00 三期 预期第二 414,700,000.00 388,366,896.54 388,366,896.54 剩余 20%股权转让款，两年业绩承诺期满后若符合 阶段 条件，预计于 2024 年支付 股权转让价款合计 2,073,500,000.00 388,366,896.54 2,047,166,896.54 2023 年分 以股权收购协议 2022 年度承诺净利润数 8,576.30 预计承诺期原 配 2022 年 15,437,340.00 15,437,340.00 万元为基数估算 股东可享有的 股利 现金红利 2024 年分 以股权收购协议 2023 年度承诺净利润数 8,629.78 配 2023 年 15,533,604.00 14,547,233.13 14,547,233.13 万元为基数估算 股利 分红估计金额合计 30,970,944.00 14,547,233.13 29,984,573.13 健之佳合并成本合计 2,077,151,469.67 唐人医药可辨认净资产公允价值 307,940,286.73 根据【北京亚超评报字（2022）第 237 号】评估报 告的评估结果合理确认 健之佳并购唐人医药形成的商誉 1,769,211,182.94 注：折现率按一年期贷款市场报价利率 3.65%计算。 第二阶段股权转让款及预计承诺期原股东可享有的现金红利，确认金融负债 41,957.70 万元，并列报于“长期应付款”、“其他应付款”项目。 (二)非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币 项目 本报告期金额 年初至报告期末金额 说明 非流动性资产处置损益 -110,043.11 138,395.82 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性 的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司正常 经营业务密切相关，符合国家政策规定、 1,509,885.91 3,175,984.48 按照一定标准定额或定量持续享受的政府 补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的 投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提 的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合 费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允 价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生 的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、衍生金 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融 负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 单独进行减值测试的应收款项、合同资产 减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性 房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当 期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 90,400.76 -6,463,794.12 其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,033,592.78 1,421,084.38 减：所得税影响额 370,963.75 -299,982.93 少数股东权益影响额（税后） 1,484.41 26,056.79 合计 2,151,388.18 -1,454,403.30 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用 √不适用 (三)主要会计数据、财务指标发生变动的情况、原因 √适用 □不适用 项目名称 变动比例（%） 主要原因 货币资金 -29.36 主要系使用自有资金支付唐人医药股权并购款，以及短期 闲置资金购买理财产品所致。 交易性金融资产 不适用 主要系公司基于现金管理需要，购买保本理财产品，期末 尚未赎回所致。 主要系公司业务规模（含唐人医药纳入合并报表范围）及 医保门店数增加导致应收医保款余额增长；此外，年末云 应收账款 106.06 南省各地医保局拨付未结算医保结算资金更集中导致期 初余额低，期末医保款按正常拨付周期结算, 导致余额较 期初余额高所致。 主要系公司门店增加，线上渠道业务亦快速增长，同时备 存货 74.89 货以防范疫情可能导致的缺断货风险，导致门店及配送中 心周转备货增加，以及唐人医药纳入合并报表范围所致。 其他流动资产 -36.21 主要系购入“西南广物流中心”获取的进项税金额较大，