2023年成都欧康医药股份有限公司三季报

欧康医药 证券代码 : 833230 成都欧康医药股份有限公司 2023 年第三季度报告 第一节 重要提示 公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人赵卓君、主管会计工作负责人叶丽蓉及会计机构负责人（会计主管人员）叶丽蓉保证季度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本季度报告未经会计师事务所审计。 本季度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在公司董事、监事、高级管理人员对季度报告内容存在异议或无法保证其真 □是 √否 实、准确、完整 是否存在未出席董事会审议季度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否审计 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 第二节 公司基本情况 一、 主要财务数据 单位：元 报告期末 上年期末 报告期末比上年 项目 （2023 年 9 月 30 （2022 年 12 月 31 期末增减比例% 日） 日） 资产总计 420,027,274.92 440,473,318.89 -4.64% 归属于上市公司股东的净资产 388,054,547.19 390,247,751.40 -0.56% 资产负债率%（母公司） 7.53% 10.82% - 资产负债率%（合并） 7.53% 11.40% - 年初至报告期末 上年同期 年初至报告期末比上 项目 （2023 年 1-9 （2022 年 1-9 年同期增减比例% 月） 月） 营业收入 169,781,662.69 209,370,432.49 -18.91% 归属于上市公司股东的净利润 12,660,076.62 28,892,943.00 -56.18% 归属于上市公司股东的扣除非经常 10,913,455.84 27,080,128.96 -59.70% 性损益后的净利润 经营活动产生的现金流量净额 17,230,872.40 58,877,890.96 -70.73% 基本每股收益（元/股） 0.17 0.50 -66.00% 加权平均净资产收益率%（依据归属 3.18% 18.24% - 于上市公司股东的净利润计算） 加权平均净资产收益率%（依据归属 2.74% 17.10% - 于上市公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 本报告期 上年同期 本报告期比上年同 项目 （2023 年 7-9 （2022 年 7-9 期增减比例% 月） 月） 营业收入 57,555,852.54 55,618,655.70 3.48% 归属于上市公司股东的净利润 2,414,185.81 2,635,779.29 -8.41% 归属于上市公司股东的扣除非经常 2,023,536.12 2,106,158.59 -3.92% 性损益后的净利润 经营活动产生的现金流量净额 -14,917,606.96 14,901,171.94 -200.11% 基本每股收益（元/股） 0.03 0.04 -25.00% 加权平均净资产收益率%（依据归属 0.57% 1.52% - 于上市公司股东的净利润计算） 加权平均净资产收益率%（依据归属 0.48% 1.19% - 于上市公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 财务数据重大变动原因： √适用 □不适用 合并资产负债表项目 报告期末 变动幅度 变动说明 （2023 年 9 月 30 日） 本期公司资金理财期限 交易性金融资产 - -100.00% 短、流动性强，归入现 金等价物，无交易性金 融资产。 本期末预付款项较年初 增长 190.74%，主要是 预付款项 12,332,667.70 190.74% 本报告期属于公司农产 品原料收购季节，采取 预付款方式锁定原料数 量和价格所致。 本期末其他流动资产较 年初增长 6,357,762.23%，主要是 其他流动资产 2,508,176.65 6,357,762.23% 本期取得的进项税额增 加，未完全抵扣，延到 下期抵扣或增量留抵退 还所致。 本期末在建工程较年初 增长 522.89%，主要是 本期公司募投项目技改 在建工程 78,170,321.00 522.89% 扩能一期投入增加，项 目正在建设过程中，尚 未达到预计可使用状态 所致。 本期末其他非流动资产 较年初增长 其他非流动资产 10,716,925.30 2,451.65% 2,451.65%，主要是本 期募投项目工程建设预 付工程款所致。 本期末应付款项较年初 减少 62.10%，主要是 应付账款 4,236,859.92 -62.10% 本期公司支付了前期欠 应付款，加之本期原料 采购季付款及时所致。 本期末合同负债较年初 增长 1,122.39%，主要 合同负债 1,162,024.20 1,122.39% 是本期公司加强客户信 用管理策略，对部分信 用一般客户和新客户采 取部分预收账款方式所 致。 本期末应付职工薪酬较 年初减少 47.83%，主 要是本期应付职工薪酬 应付职工薪酬 1,376,509.28 -47.83% 只包含应付 9 月工资， 而上年末应付职工薪酬 包括了应付 12 月工资 和计提年终奖所致。 本期末应交税费较年初 减少 93.99%，主要是 本期募投项目工程建设 应交税费 298,125.05 -93.99% 取得的进项税额增加， 导致应交增值税降低； 报告期内利润下降，导 致应交所得税降低。 本期末其他应付款较年 其他应付款 1,778,971.71 746.38% 初增长 746.38%，主要 是本期收取工程建设项 目保证金增加所致。 上期待确认的销项税金 其他流动负债 - -100.00% 已确认交税完毕，本期 无新增。 合并利润表项目 本年累计 变动幅度 变动说明 本期财务费用较上年同 财务费用 -1,618,807.60 -503.39% 期减少 503.39%，主要 是本期公司募集资金存 款利息收入增加所致。 本期其他收益较上年同 期减少 55.75%，主要 其他收益 877,464.45 -55.75% 是本期收到与收益相关 的政府补助同比减少所 致所致。 本期投资收益较上年同 期增长 2,797.82%，主 投资收益（损失以 1,233,923.20 2,797.82% 要是本期公司使用自有 “-”号填列） 闲置资金购买理财产品 金额增加导致投资收益 增加所致。 本期公允价值变动收益 公允价值变动收益（损 21,565.20 39.74% 较上年同期增长 失以“-”号填列） 39.74%，主要是本期远 期结售汇所致。 资产减值损失（损失以 -478,285.04 -64.49% 本期资产减值损失较上 “-”号填列） 年同期减少 64.49%， 主要是本期对上年计提 了存货减值准备的存货 进行了生产和销售，重 新测试减值导致的减少 所致。 本期资产处置收益较上 年同期增长 67.24%， 资产处置收益（损失以 -52,991.17