2024年成都欧康医药股份有限公司三季报

欧康医药 证券代码 : 833230 成都欧康医药股份有限公司 2024 年第三季度报告 第一节 重要提示 公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人赵卓君、主管会计工作负责人叶丽蓉及会计机构负责人（会计主管人员）叶丽蓉保证季度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本季度报告未经会计师事务所审计。 本季度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在公司董事、监事、高级管理人员对季度报告内容存在异议或无法保证其真 □是 √否 实、准确、完整 是否存在未出席董事会审议季度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否审计 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 第二节 公司基本情况 一、 主要财务数据 单位：元 报告期末 上年期末 报告期末比上年 项目 （2024 年 9 月 30 （2023 年 12 月 31 期末增减比例% 日） 日） 资产总计 492,896,698.71 453,093,129.65 8.78% 归属于上市公司股东的净资产 409,173,051.30 393,209,412.92 4.06% 资产负债率%（母公司） 16.21% 13.12% - 资产负债率%（合并） 16.86% 13.18% - 年初至报告期末 上年同期 年初至报告期末比上 项目 （2024 年 1-9 （2023 年 1-9 年同期增减比例% 月） 月） 营业收入 223,826,491.38 169,781,662.69 31.83% 归属于上市公司股东的净利润 19,526,091.61 12,660,076.62 54.23% 归属于上市公司股东的扣除非经常 18,062,632.87 10,913,455.84 65.51% 性损益后的净利润 经营活动产生的现金流量净额 -12,729,953.33 17,230,872.40 -173.88% 基本每股收益（元/股） 0.26 0.17 52.94% 加权平均净资产收益率%（依据归属 4.84% 3.18% - 于上市公司股东的净利润计算） 加权平均净资产收益率%（依据归属 4.48% 2.74% - 于上市公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 本报告期 上年同期 本报告期比上年同 项目 （2024 年 7-9 （2023 年 7-9 期增减比例% 月） 月） 营业收入 91,517,316.49 57,555,852.54 59.01% 归属于上市公司股东的净利润 5,678,588.17 2,414,185.81 135.22% 归属于上市公司股东的扣除非经常 5,298,910.56 2,023,536.12 161.86% 性损益后的净利润 经营活动产生的现金流量净额 9,966,484.97 -14,917,606.96 -166.81% 基本每股收益（元/股） 0.08 0.03 166.67% 加权平均净资产收益率%（依据归属 1.38% 0.57% - 于上市公司股东的净利润计算） 加权平均净资产收益率%（依据归属 1.29% 0.48% - 于上市公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 财务数据重大变动原因： √适用 □不适用 合并资产负债表 报告期末 变动幅度 变动说明 项目 （2024 年 9 月 30 日） 主要系报告期内公司募投项目按计划 货币资金 18,967,926.25 -63.18% 开展，募集资金陆续投入使用，同时 支付采购原辅材料及在建工程应付款 所致。 主要系报告期内公司赎回理财产品用 交易性金融资产 30,485,932.69 -67.43% 于募投项目建设，以自有资金支付应 付原辅材料款导致理财产品余额减 少。 主要系报告期内公司处于原料收购季 预付款项 24,268,872.52 608.29% 节，大量收购农产品原料柚果及购买 原料芦丁增加了预付所致。 主要系报告期内公司出口退税和销项 其他流动资产 3,727,076.41 -30.25% 税金比上期末增加引起进项税下降所 致。 主要系报告期内公司募投项目技改扩 固定资产 201,165,094.89 509.88% 能（一期）已达到预定可使用状态的 部分转为固定资产所致。 主要系报告期内公司募投项目技改扩 在建工程 43,880,439.69 -61.06% 能（一期）已达到预定可使用状态的 部分转为固定资产，引起在建工程减 少。 使用权资产 160,654.37 -39.13% 主要系报告期内公司租赁的办公房屋 剩余期限减少导致使用权资产减少。 递延所得税资产 1,478,804.06 57.83% 主要系报告期内公司收到资本性支出 相关补贴增加所致。 主要系报告期内公司募投项目部分达 应付账款 46,370,419.00 50.15% 到预定可使用状态但未全部结算，公 司进行暂估入账导致应付账款增加。 合同负债 1,268,823.26 134.21% 主要系报告期内公司销售合同预收款 增加所致。 应付职工薪酬 4,009,296.99 67.46% 主要系报告期内公司及子公司工资及 年终奖增加所致。 主要系报告期内公司因增加投入募投 应交税费 88,180.08 -46.94% 项目建设进项税额增加，无应交增值 税导致应交税费减少。 其他应付款 6,115,913.02 880.06% 主要系报告期内公司增加收取产品销 售保证金增加所致。 递延收益 5,229,200.38 34.98% 主要系报告期内公司与资产相关的政 府补贴增加所致。 其他综合收益 49,822.77 -361.30% 主要系报告期内公司外币财务报表折 算收益增加所致。 专项储备 3,108,121.77 243.61% 主要系报告期内公司安全费计提增加 所致。 合并利润表项目 本年累计 变动幅度 变动说明 营业收入 223,826,491.38 31.83% 主要系报告期内公司主要产品地奥司 明、NHDC 等销售收入增加所致。 税金及附加 844,855.75 140.50% 主要系报告期内公司土地使用税增加 所致。 主要系报告期内公司销售人员增加引 销售费用 2,928,687.34 157.66% 起职工薪酬的增长，同时参加海内外 展会次数增加导致业务宣传费增加。 主要系报告期内公司管理人员工资的 管理费用 10,447,827.51 75.81% 增加及增加了美国子公司人员工资所 致。 财务费用 265,757.96 -131.28% 主要系报告期内公司募集资金逐步投 入使用引起存款利息减少所致。 汇兑收益 325,511.32 -57.68% 主要系报告期内公司外币结算汇兑收 益减少所致。 其他收益 1,971,098.42 124.64% 主要系报告期内公司政府补贴收入增 加所致。 信用减值损失 主要系报告期内公司收回超期应收账 （损失以“-” 718,788.91 -481.96% 款冲销应收坏账准备所致。 号填列） 资产减值损失 主要系报告期内公司存货鼠李糖公允 （损失以“-” -2,002,103.30 318.60% 价值发生变动及对应半成品计提资产 号填列） 减值损失所致。 资产处置收益 主要是本期处理技改后不适用的固定 （损失以“-” -635,689.34 1,099.61% 资产导致固定资产处置损失增加所 号填列） 致。 主要系报告期内公司主要产品地奥司 净利润 19,254,794.76 52.09% 明、NHDC 等产品销售收入增加以及 产品综合毛利率增长所致。 合并现金流量表 本年累计 变动幅度 变动说明 项目 经营活动产生 主要系报告期内公司在农副产品产新 的现金流量净额 -12,729,953.33 -173.88% 季大量采购原材料，预付账款增加所 致。 主要系报告期内公司因募投项目技改 投资活动产生 扩能（一期）投入增加，用于购买理 的现金流量净额 -13,023,463.82 -67.28% 财的投资金额减少，赎回理财金额增 加，引起投资活动产生的现金流量净 额同比增加所致。 筹资活动产生 -7,174,678.16 -69.15% 主要系报告期内增加了股权激励筹资 的现金流量净额 款及本期偿还贷款金额同比减少所 致。 年初至报告期末（1-9 月）非经常性损益项目和金额： √适用 □不适用 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -29,461.91 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 1,027,427.16 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 879,108.01 持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负 债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍 生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -160,733.66 其他符合非经常性损益定义的损益项目 3,284.16 非经常性损益合计 1,719,623.76 所得税影响数 256,165.02 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,463,458.74 补充财务指标： □适用 √不适用 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 二、 报告期期末的普通股股本结构、持股 5%以上的股东或前十名股东情况 单位：股 普通股股本结构 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售股份总数 18,907,851 25.00% 14,575,216 33,4