2025年上海博迅医疗生物仪器股份有限公司三季报

博迅生物 证券代码 : 920504 上海博迅医疗生物仪器股份有限公司 2025 年第三季度报告 第一节 重要提示 公司董事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人吕明杰、主管会计工作负责人金曼及会计机构负责人（会计主管人员）金曼保证季度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本季度报告未经会计师事务所审计。 本季度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在公司董事、高级管理人员对季度报告内容存在异议或无法保证其真实、 □是 √否 准确、完整 是否存在未出席董事会审议季度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否审计 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 第二节 公司基本情况 一、 主要财务数据 单位：元 报告期末 上年期末 报告期末比上年 项目 （2025 年 9 月 30 （2024 年 12 月 31 期末增减比例% 日） 日） 资产总计 255,036,155.24 251,843,555.99 1.27% 归属于上市公司股东的净资产 200,035,357.86 193,658,248.91 3.29% 资产负债率%（母公司） 20.70% 22.35% - 资产负债率%（合并） 21.57% 23.10% - 年初至报告期末 上年同期 年初至报告期末比上 项目 （2025 年 1-9 （2024 年 1-9 年同期增减比例% 月） 月） 营业收入 84,576,132.64 84,213,151.32 0.43% 归属于上市公司股东的净利润 8,543,763.95 8,175,893.45 4.50% 归属于上市公司股东的扣除非经常 6,978,648.29 7,039,990.77 -0.87% 性损益后的净利润 经营活动产生的现金流量净额 -3,516,930.56 -7,776,737.68 54.78% 基本每股收益（元/股） 0.20 0.19 5.26% 加权平均净资产收益率%（依据归属 4.34% 4.05% - 于上市公司股东的净利润计算） 加权平均净资产收益率%（依据归属 - 于上市公司股东的扣除非经常性损 3.54% 3.49% 益后的净利润计算） 本报告期 上年同期 本报告期比上年同 项目 （2025 年 7-9 （2024 年 7-9 期增减比例% 月） 月） 营业收入 32,060,738.97 28,418,898.52 12.81% 归属于上市公司股东的净利润 4,907,378.13 4,290,200.63 14.39% 归属于上市公司股东的扣除非经常 4,030,923.82 3,864,137.91 4.32% 性损益后的净利润 经营活动产生的现金流量净额 8,100,288.92 14,673,888.99 -44.80% 基本每股收益（元/股） 0.11 0.10 10.00% 加权平均净资产收益率%（依据归属 2.48% 2.25% - 于上市公司股东的净利润计算） 加权平均净资产收益率%（依据归属 - 于上市公司股东的扣除非经常性损 2.04% 2.03% 益后的净利润计算） 财务数据重大变动原因： √适用 □不适用 合并资产负 报告期末 债表项目 （2025 年 9 月 30 变动幅度 变动说明 日） 本 期 期 末 余 额 较 上 期 期 末 余 额 减 少 34,307,057.6 元，减少 44.89%。主要系公司使 用闲置自有资金和闲置募集资金进行现金管 理，期末公司根据理财产品性质、到期时间等分 别在货币资金、交易性金融资产、其他流动资 货币资金 42,126,073.58 -44.89% 产、一年内到期的非流动资产、其他非流动资产 等报表项目列示。将活期存款、定期存款、银行 理财产品等加总计算，公司本期期末资金余额 较上期期末余额减少 15,042,839.43 元，主要 系本期应收账款回笼较少,且募投项目陆续投 入资金所致。 本期期末余额较上期期末余额减少 42.71%，主 要系经销商年末结清当年销售产生的货款，部 应收票据 5,347,799.71 -42.71% 分货款用银行承兑票据结算。公司收到银行承 兑票据后背书转让给供应商或到期收款。由此 使得年末应收票据较多，年中应收票据较少。 本期期末余额较上期期末余额增加 581.24%，主 要原因为：公司以年度销售回款金额作为经销 商返利考核的基数，对于销售金额满足返利指 应收账款 24,048,926.31 581.24% 标的经销商，其一般于年末将当期销售产生的 欠款予以清偿；而在年度内各月，经销商主要按 照公司对其制定的信用期，在信用期内陆续回 款，由此使得年末应收账款余额较低、年中应收 账款余额较高。 主要系公司持有的较高信用等级的银行承兑汇 票。本期期末余额较上期期末余额减少 49.42%， 应收款项融 主要系经销商年末结清当年销售产生的货款， 资 1,500,037.58 -49.42% 部分货款用银行承兑票据结算。公司收到银行 承兑票据后背书转让给供应商或到期收款。由 此使得年末应收票据较多，年中应收票据较 少。 本期期末余额较上期期末余额增加 383.57%，主 其他应收款 196,001.69 383.57% 要系本期期末计提的应收利息及代扣代缴的员 工公积金较上期期末增加所致。 本期期末余额较上期期末余额减少 94.32%，主 一年内到期 要系上期期末，公司持有的两年期银行大额存 的非流动资 1,260,352.12 -94.32% 单于一年内到期，公司将其重分类至一年内到 产 期的非流动资产，该银行大额存单于本期到期 收回所致。 本期期末余额较上期期末余额增加 469.79%，主 其他流动资 20,604,244.86 469.79% 要系本期公司使用闲置募集资金购买短期银行 产 大额存单，本期期末公司将其在“其他流动资 产”项目列报所致。 本 期 期 末 余 额 较 上 期 期 末 余 额 增 加 其他非流动 21,378,585.65 元，主要系本期公司使用闲置自 资产 21,378,585.65 有资金购买超过 1 年的银行大额存单，本期期 末公司将其在“其他非流动资产”项目列报所 致。 应交税费 2,504,507.67 37.79% 本期期末余额较上期期末余额增加 37.79%，主 要系本期期末应交增值税金额较上期期末增加 所致。 本期期末余额较上期期末余额减少 36.29%，主 其他应付款 3,604,555.63 -36.29% 要系上期期末预提的销售返利于本期陆续结算 所致。 本期期末余额较上期期末余额增加 54.89%，主 要系公司立项申报的基于 GMP 规范要求的药品 递延收益 1,888,085.00 54.89% 稳定性试验箱研究与开发项目于本期验收通 过，本期公司收到政府补助款项并开始摊销所 致。 本期期末余额较上期期末余额减少 36.95%，主 递延所得税 167,701.62 -36.95% 要系本期期末使用权资产、交易性金融资产公 负债 允价值变动余额减少，导致确认的递延所得税 负债减少。 本期期末余额较上期期末余额增加 37.24%，主 未分配利润 23,501,040.35 37.24% 要系本期向股东分配的现金股利较上期减少所 致。 合并利润表 年初至报告期末 变动幅度 变动说明 项目 本期较上年同期增加 173.54%，主要系本期未发 财务费用 -42,478.55 173.54% 生短期借款利息费用，且银行利率下降导致利 息收入较上期减少所致。 公允价值变 本期较上年同期增加 63.18%，主要系本期公司 动收益（损失 154,375.98 63.18% 利用闲置自有资金购买的银行理财产品较上年 以“-”号填 同期增加所致。 列） 本期较上年同期增加 172.49%，主要系一方面公 司基于谨慎性原则，对库龄 2 年的原材料全额 资产减值损 计提跌价准备。2025 年 9 月末库龄 2 年以上的 失（损失以 原材料金额较 2024 年 9 月末增加，导致本期计 “-” 号 填 -1,728,199.67 172.49% 提的原材料跌价准备金额较上期计提的原材料 列） 跌价准备金额增加。另一方面本期公司部分产 品已迭代级，且部分产品停产，基于谨慎性原则 公司对该部分产品全额计提库存商品跌价准 备。 加：营业外收 本期较上年同期增加 133.59%，主要系本期公司 入 77,539.56 133.59% 收到的与企业日常活动无关的政府补助较上年 同期增加所致。 合并现金流 年初至报告期末 变动幅度 变动说明 量表项目 经营活动产 本期较上年同期减少 54.78%，主要系销售商品、 生的现金流 -3,516,930.56 -54.78% 提供劳务收到的现金、支付给职工以及为职工 量净额 支付的现金以及支付的各项税费较上年同期减 少所致。 本期较上年同期减少 60.63%,主要系一方面公 投资活动产 司进行投资理财活动，部分理财产品于本期期 生的现金流 -28,520,005.34 -60.63% 末到期收回，导致其他与投资活动有关的现金 量净额 净流量较上年同期增加。另一方面公司本期购 建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金较上年同期减少。 筹资活动产 -2,279,999.00 -75.39% 本期较上年同期减少 75.39%,主要系本期分配 生的现金流 股利支付的现金较上年同期减少所致。 量净额 年初至报告期末（1-9 月）非经常性损益项目和金额： √适用 □不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -334,485.51 计入当期损益的政府补助（与企业 业务密切相关，按照国家统一标准 1,298,571.42 定额或定量享受的政府补助除外） 除同公司正常经营业务相关的有效 套期保值业务外，非金融企业持有 金融资产和金融负债产生的公允价 154,375.98 值变动损益以及处置金融资产和金 融负债产生的损益 委托他人投资或管理资产的损益 777,135.14 除上述各项之外的其他营业外收入 -54,284.49 和支出 非经常性损益合计 1,841,312.54 所得税影响数