2024年上海博迅医疗生物仪器股份有限公司三季报

博迅生物 证券代码 : 836504 上海博迅医疗生物仪器股份有限公司 2024 第一节 重要提示 公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人吕明杰、主管会计工作负责人金曼及会计机构负责人（会计主管人员）金曼保证季度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本季度报告未经会计师事务所审计。 本季度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在公司董事、监事、高级管理人员对季度报告内容存在异议或无法保证其真实、 □是 √否 准确、完整 是否存在未出席董事会审议季度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否审计 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 第二节 公司基本情况 一、 主要财务数据 单位：元 项目 报告期末 上年期末 报告期末比上年 （2024年9月30日） （2023年12月31日） 期末增减比例% 资产总计 257,708,628.32 267,175,312.10 -3.54% 归属于上市公司股东的净资产 192,523,665.94 193,014,392.49 -0.25% 资产负债率%（母公司） 24.68% 27.26% - 资产负债率%（合并） 25.29% 27.76% - 项目 年初至报告期末 上年同期 年初至报告期末比上 （2024 年 1-9 月） （2023 年 1-9 月） 年同期增减比例% 营业收入 84,213,151.32 102,592,617.84 -17.91% 归属于上市公司股东的净利润 8,175,893.45 15,333,397.76 -46.68% 归属于上市公司股东的扣除非经常性 7,039,990.77 13,726,403.93 -48.71% 损益后的净利润 经营活动产生的现金流量净额 -7,776,737.68 -7,108,299.20 -9.40% 基本每股收益（元/股） 0.19 0.43 -55.81% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 4.05% 10.91% - 上市公司股东的净利润计算） 加权平均净资产收益率%（依据归属于 - 上市公司股东的扣除非经常性损益后 3.49% 9.77% 的净利润计算） 项目 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期 （2024 年 7-9 月） （2023 年 7-9 月） 增减比例% 营业收入 28,418,898.52 35,437,770.63 -19.81% 归属于上市公司股东的净利润 4,290,200.63 4,280,076.53 0.24% 归属于上市公司股东的扣除非经常性 3,864,137.91 3,885,590.89 -0.55% 损益后的净利润 经营活动产生的现金流量净额 14,673,888.99 9,593,479.39 -52.96% 基本每股收益（元/股） 0.10 0.11 -9.09% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 2.25% 2.64% - 上市公司股东的净利润计算） 加权平均净资产收益率%（依据归属于 - 上市公司股东的扣除非经常性损益后 2.03% 2.40% 的净利润计算） 财务数据重大变动原因： √适用 □不适用 合并资产负债表项 报告期末 目 （2024 年 9 月 变动幅度 变动说明 30 日） 本期期末余额较上期期末余额减少 89,510,749.04 元，变动幅度为 82.89%。主要系①截至本期期末尚 有 101,059,155.95 元现金管理产品尚未到期收回, 货币资金 18,480,719.95 -82.89% 在交易性金融资产、一年内到期的非流动资产列示。 ②本期公司围绕生命科学仪器及实验室设备扩产项 目，增加工程投入并陆续支付工程款，在建工程本 期期末余额较上期期末余额增加 19,171,910.74 元。③公司分配股利支付现金金额 8,666,620 元。 交易性金融资产 81,059,155.95 主要系截至本期期末，公司持有的银行理财产品未 赎回，且持有的银行结构性存款产品未到期所致。 主要系经销商年末结清当年销售产生的货款，部分 应收票据 5,782,903.15 -51.87% 货款用银行承兑票据结算。公司收到银行承兑汇票 后背书转让给供应商或到期收款。由此使得年末应 收票据较多，年中应收票据较少。 公司以年度销售回款金额作为经销商返利考核的基 数，对于销售金额满足返利指标的经销商，其一般 应收账款 22,144,005.88 542.65% 于年末将当期销售产生的欠款予以清偿；而在年度 内各月，经销商主要按照公司对其制定的信用期， 在信用期内陆续回款，由此使得年末应收账款余额 较低、年中应收账款余额较高。 主要系公司持有的较高信用等级的银行承兑汇票。 本期期末余额较上期期末余额减少 68.93%，主要系 应收款项融资 1,163,932.86 -68.93% 经销商年末结清当年销售产生的货款，部分货款用 银行承兑汇票结算。公司收到银行承兑汇票后背书 转让给供应商或到期收款。由此使得年末应收票据 多，年中应收票据较少。 本期期末余额较上期期末余额增加 102,048.57 元。 其他应收款 240,215.74 73.86% 主要系①截至本期期末，员工支取的差旅费等备用 金未报销所致。②截至本期期末，计提应收定期存 款利息 34,939.74 元。 一年内到期的非流 主要系公司持有的两年期银行大额存单于一年内到 动资产 21,984,835.35 1,731.56% 期，本期期末从其他非流动资产重分类至一年内到 期的非流动资产所致。 其他流动资产 2,924,261.00 -90.61% 主要系上期期末公司持有的期限为 3 个月的银行大 额存单于本期到期收回所致。 在建工程 19,334,478.29 11,793.20% 主要系募投项目-生命科学仪器及实验室设备扩产 项目开始投入所致。 主要系按照新租赁准则，将承租的办公室和仓库确 使用权资产 5,173,672.36 42.23% 认为使用权资产和租赁负债。公司每三年重新测算 使用权资产和租赁负债金额，导致本期期末使用权 资产和租赁负债均增加，对净资产影响较小。 长期待摊费用 489,042.87 -34.78% 主要系装修费逐年摊销，导致长期待摊费用本期期 末余额较上期期末余额减少。 主要系公司持有的两年期银行大额存单于一年内到 其他非流动资产 - 100.00% 期，本期期末从其他非流动资产重分类至一年内到 期的非流动资产所致。 本期期末余额较上期期末余额增加 2,240,728.73 元。主要系国外客户适用款到发货的收款政策。截 合同负债 3,259,362.80 219.97% 至本期期末，部分国外客户的销售订单已发货，但 未达到确认收入的条件，公司将预先收到的货款计 入合同负债所致。 应付职工薪酬 2,152,741.81 -45.72% 主要系上期期末计提的年终奖在本期发放所致。 应交税费 2,428,505.47 -55.49% 主要系上期期末预提的企业所得税本期缴纳所致。 其他应付款 3,885,904.11 -40.92% 主要系上期期末预提的销售返利于本期陆续结算所 致。 主要系公司每三年重新测算使用权资产和租赁负债 一年内到期的非流 2,003,228.67 66.89% 金额，承租的办公室和仓库租金将于一年内支付， 动负债 公司将一年内到期的租赁负债重分类至一年内到期 的非流动负债。 其他流动负债 4,974,228.58 -33.98% 主要系已背书但期末未终止确认的应收票据金额减 少 2,693,772.65 元。 主要系因适用《企业会计准则解释第 16 号》单项交 递延所得税负债 289,714.83 1,081.72% 易而确认的使用权资产，产生的应纳税暂时性差异 确认递延所得税负债所致。 合并利润表项目 本年累计 变动幅度 变动说明 财务费用 -15,529.08 96.30% 主要系本期支付的贷款利息费用增加较上期增加所 致。 投资收益 1,142,545.97 215.91% 主要系本期公司使用闲置自有资金和闲置募集资金 进行现金管理，利息收益增加所致。 公允价值变动收益 94,605.95 主要系截至本期期末，公司使用闲置自有资金购买 的理财产品尚未赎回，公允价值变动增加所致。 营业外收入 33,194.32 主要物流公司货物损坏赔偿收益及固定资产报废收 益。金额较小，对净利润影响极小。 营业外支出 425,607.82 1,559.22% 主要系本期非流动资产毁损报废损失较上期增加所 致。 所得税费用 988,934.75 -56.13% 主要系本期营业收入下滑导致利润总额减少，导致 所得税费用减少。 净利润 8,175,893.45 -46.68% 主要系本期营业收入较上期下降 17.91%所致。 合并现金流量表项 本年累计 变动幅度 变动说明 目 筹资活动产生的现 主要系本期分配股利支付现金 8,666,620 元。上期 金流量净额 -9,265,674.95 112.83% 公司上市公开发行股份，吸收投资收到现金 72,666,488.41 元。 年初至报告期末（1-9 月）非经常性损益项目和金额： √适用 □不适用 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 1,003,951.00 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 委托他人投资或管理资产的损益 724,818.59 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -392,413.50 非经常性损益合计 1,336,356.09 所得税影响数 200,453.41 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,135,902.68 补充财务指标： □适用 √不适用 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 递延所得税资产 - - 1,728,175.45 1,835,126.47 递延所得税负债 - - - 137,744.68 盈余公积 - - 13,869,332.18 13,866,252.82 未分配利润 - - 24,914,395.26 24,886,680.96 二、 报告期期末的普通股股本结构、持股 5%以上的股东或前十名股东情况 单位：股 普通股股本结构 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售股份总数 12,467,703 28.77% 0 12,467,703 28.77% 无限售 其中：控股股东、实际控制 0 0% 0 0 0% 条件股 人 份 董事、监事、高管 5,798 0.01% 0 5,798 0.01% 核心员工