2022年江苏鹿得医疗电子股份有限公司三季报

鹿得医疗 证券代码 : 832278 江苏鹿得医疗电子股份有限公司 2022 年第三季度报告 目 录 第一节 重要提示 ...... 4 第二节 公司基本情况 ...... 5 第三节 重大事件 ...... 13 第四节 财务会计报告 ...... 16 释义 释义项目 释义 鹿得医疗、公司、股份有限公司、鹿得股份 指 江苏鹿得医疗电子股份有限公司 鹿得实业 指 上海鹿得实业发展有限公司 鹿晶投资、鹿晶合伙 指 上海鹿晶投资管理中心（有限合伙） 煜丰国际 指 上海煜丰国际贸易有限公司 鹿得贸易 指 上海鹿得医疗器械贸易有限公司 鹿得山奥 指 上海鹿得山奥医疗器械有限公司 公司股东大会 指 江苏鹿得医疗电子股份有限公司股东大会 公司董事会 指 江苏鹿得医疗电子股份有限公司董事会 公司监事会 指 江苏鹿得医疗电子股份有限公司监事会 主办券商、方正承销保荐 指 方正证券承销保荐有限责任公司 报告期 指 2022 年 7 月 1 日至 2022 年 9 月 30 日 第一节 重要提示 公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人项友亮、主管会计工作负责人张玉军及会计机构负责人（会计主管人员）张玉军保证季度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本季度报告未经会计师事务所审计。 本季度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在公司董事、监事、高级管理人员对季度报告内容存在异议或无法保证其真实、 □是 √否 准确、完整 是否存在未出席董事会审议季度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否审计 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【备查文件目录】 文件存放地点 公司董事会秘书办公室 1．江苏鹿得医疗电子股份有限公司第三届董事会第十四次会议 备查文件 2．江苏鹿得医疗电子股份有限公司第三届监事会第十次会议 3. 江苏鹿得医疗电子股份有限公司 2022 年度第三季度财务报表 第二节 公司基本情况 一、 基本信息 证券简称 鹿得医疗 证券代码 832278 行业 C 制造业-C35 专用设备制造业-C358 医疗仪器设备及器械制造 -C3581 医疗诊断、监护及治疗设备制造 法定代表人 项友亮 董事会秘书 张玉军 注册资本（元） 176,000,000 注册地址 江苏省南通市经济技术开发区同兴路 8 号 办公地址 江苏省南通市经济技术开发区同兴路 8 号 保荐机构 方正承销保荐 二、 主要财务数据 单位：元 项目 报告期末 上年期末 报告期末比上年 （2022年9月30日） （2021年12月31日） 期末增减比例% 资产总计 469,487,978.68 483,159,233.14 -2.83% 归属于上市公司股东的净资产 382,734,054.15 362,683,642.86 5.53% 资产负债率%（母公司） 17.59% 24.32% - 资产负债率%（合并） 18.48% 24.90% - 项目 年初至报告期末 上年同期 年初至报告期末比上 （2022 年 1-9 月） （2021 年 1-9 月） 年同期增减比例% 营业收入 238,796,359.99 281,451,276.60 -15.16% 归属于上市公司股东的净利润 27,983,931.23 33,654,862.00 -16.85% 归属于上市公司股东的扣除非经常性 27,355,054.10 28,405,547.51 -3.70% 损益后的净利润 经营活动产生的现金流量净额 9,791,528.46 5,921,715.03 65.35% 基本每股收益（元/股） 0.16 0.19 -15.79% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 7.43% 8.99% - 上市公司股东的净利润计算） 加权平均净资产收益率%（依据归属于 7.26% 7.59% - 上市公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 项目 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期 （2022 年 7-9 月） （2021 年 7-9 月） 增减比例% 营业收入 79,321,240.17 84,530,290.27 -6.16% 归属于上市公司股东的净利润 10,710,665.05 9,989,847.82 7.22% 归属于上市公司股东的扣除非经常性 9,080,242.67 9,120,859.53 -0.45% 损益后的净利润 经营活动产生的现金流量净额 14,623,600.62 -8,985,002.94 262.76% 基本每股收益（元/股） 0.06 0.06 0.00% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 2.82% 2.69% - 上市公司股东的净利润计算） 加权平均净资产收益率%（依据归属于 2.39% 2.46% - 上市公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 财务数据重大变动原因： √适用 □不适用 （一） 资产负债表数据重大变化说明 1、 交易性金融资产：报告期末，交易性金融资产余额 22,319,846.80 元，较期初增加 1,387.65%，主要 原因是：公司考虑流动资金收益，购买银行低风险理财产品。 2、 衍生金融资产：报告期末，衍生金融资产余额为 12,449.50 元，较期初增加 100%，主要原因是：公 司考虑美元汇率波动影响，为降低汇率波动风险，购买远期结汇金融产品。 3、 预付款项：报告期末，预付款项余额为 2,219,557.43 元，较期初下降 43.62%，主要原因是：上年末 预付采购血氧仪货款，目前没有预付购血氧仪货款。 4、 在建工程：报告期末，在建工程余额 523,516.59 元，较期初减少 34.88%，主要原因是：“仓储条码+ 物控平台”和“自动校表车间产能扩产立项”两项在建工程转无形资产和固定资产。 5、 递延所得税资产：报告期末，递延所得税资产余额 3,412,273.52 元，较期初增加 89.55%，主要原因 是 2022 年 1 至 9 月确认研发加计扣除递延所得税资产 142 万元，上年末已对研发费用税前加计扣除。 6、 其他非流动资产：报告期末，其他非流动资产余额 6,912,229.79 元，较期初增加 262.50%，主要原 因是预付购买商品房房款 473 万元。 7、 短期借款：报告期末，短期借款余额 1,000,188.89 元，较期初增加 100%，主要原因是公司考虑短期 经营流动资金储备，增加银行短期借款 100 万元，期末计提利息 188.89 元。 8、 衍生金融负债：报告期末，衍生金融负债余额 902,854.91 元，较期初增加 18,139.49%，主要原因是 公司考虑美元汇率波动影响，为降低汇率波动风险，购买远期结汇金融产品，本期末确认公允价值 变动损失。 9、 应付票据：报告期末，应付票据余额 500,000.00 元，较期初下降 77.75%，主要原因系本期开具银行 承兑汇票金额有所下降所致。 10、 应付账款：报告期末，应付账款余额 52,412,526.08 元，较期初下降 32.46%，主要原因是 2021 年 12 月考虑在手订单进行原材料前置备库、应对采购价格波动适当提高安全库存，导致应付账款增 加，现公司原材料库存恢复正常状况，应付账款期末金额下降。 11、 应付职工薪酬：报告期末，应付职工薪酬余额 5,331,468.94 元，较期初下降 45.10%，主要原 因是上年末计提全年一次奖金。 12、 应交税费：报告期末，应交税费余额 5,654,078.23 元，较期初上升 260.81%，主要原因是：根 据《关于延续实施制造业中小微企业延缓缴纳部分税费有关事项的公告》（国家税务总局公告 2021 年第 30 号）（国家税务总局 2022 年第 2 号公告）相关规定公司延缓缴税费 216 万；另本期煜丰国际 不符合小微企业所得税优惠征收政策，与上年末所得税费用因税率差影响所得税费用增加 82 万。 13、 其他应付款：报告期末，其他应付款余额 1,220,827.50 元，较期初下降 89.39%，主要原因是 2021 年投资上海贝瑞电子科技有限公司的投资款 1,010.68 万元在 2022 年 1 月已完成支付。 14、 其他流动负债：报告期末，其他流动负债余额 303,210.39 元，较期初上升 50.23%，主要原因 是因合同负债增加，相应税费的增加。 15、 预计负债：报告期末，预计负债余额 495,971.04 元，较期初下降 36.16%，主要原因是鹿得贸 易预计退货的暂估金额减少。 16、 库存股：报告期末，库存股余额 8,086,769.87 元，较期初增加 100%，主要原因是公司 2022 年 5-9 月回购股份所致。 17、 少数股东权益：报告期末，少数股东权益余额为 0 元，较期初下降 100%，主要是公司在 2022 年 8 月 0 元购回鹿得山奥 30%股权，现鹿得山奥为鹿得医疗全资子公司。 （二） 利润表数据重大变化说明 1、 税金及附加：2022 年 1-9 月金额为 2,488,426.72 元，较上年同期增加 33.76%。其中 2022 年 7-9 月 金额为 1,223,720.58 元，较上年同期增加 270.56%，增加的主要原因是 2022 年 7 月免抵税额的增加， 税金及附加随征增加。 2、 财务费用：2022 年 1-9 月金额为-11,454,795.66 元，较上年同期下降 993.98%。其中 2022 年 7-9 月金额为-5,805,499.07 元，较上年同期下降 388.41%，下降的主要原因是：上年同期人民币升值， 本期人民币贬值，上年同期为汇兑损失，本期为汇兑收益； 3、 其他收益：2022 年 1-9 月金额为 3,704,407.43 元，较上年同期上升 461.37%。其中 2022 年 7-9 月 金额为 3,513,916.21 元，较上年同期上升 2,381.73%，上升的主要原因是 2022 年 9 月收到政府补贴 专精特新专项奖励基金 300 万元。 4、 投资收益：2022 年 1-9 月金额为 2,357,758.35 元，较上年同期上升 50.92%，主要原因 2021 年投资 上海贝瑞电子科技有限公司，本年度确认投资收益 222 万元。 5、 公允价值变动收益：2022 年 1-9 月金额为-3,226,807.68 元，较上年同期下降 574.37%。其中 2022 年 7-9 月金额为-1,833,078.52 元，较上年同期下降 1,379.59%，下降的主要原因系公司为规避汇率 波动对公司损益影响，公司签订多笔远期结售汇合同，因汇率波动导致汇兑损失。 6、 信用减值损失：2022 年 1-9 月金额为 412,954.93 元，较上年同期下降 47.79%。其中 2022 年 7-9 月 金额为 14,267.32 元，较上年同期下降 93.36%，下降的主要原因是：期末应收账款余额下降，信用 减值转回。 7、 资产减值损失：2022 年 1-9 月金额为-421,788.36 元，较上年同期增加 178.10%。其中 2022 年 7-9 月金额为-62,111.23 元，较上年同期增加 128.39%，增加的主要原因是计提的存货跌价准备较上年 同期增加所致。 8、 资产处置收益：2022 年 1-9 月金额为 10,292.81 元，较上年同期增加 65.48%。其中 2022 年 7-9 月 金额为 10,125.82 元，较上年同期增加 100%，增加的主要原因系公司处置部分固定资产所致。 9、 营业外收入：2022 年 1-9 月金额为 251.22 元，较上年同期下降 99.99%。其中 2022 年 7-9 月金额 3.10 元，较上年同期下降 100%，主要原因是 2021 年 5 月收到上市奖励 250 万元，2021 年 6 月收到供应 商质量赔偿款 62 万元，2021 年 9 月收到银行捐赠的智慧工厂系统价值 26.4 万元。 10、 营业外支出：2022 年 7-9 月金额 2,860.04 元，较上年同期上升 60.7%，主要原因是本期报废 固定资产所致。 11、 所得税费用：2022 年 7-9 月金额 1,815,216.43 元，较上年同期上升 66.08%，主要原因是本期 煜丰国际应纳税所得额不符合小微企业企业所得税优惠政策，依据 25%企业所得税税率计算本期应纳 税所得额 91 万元，与上年同期符合小微企业所得税优惠政策，依据小微企业综合税率 2.5%计算企业 所得税，相差所得税费用 82 万元；2022 年 1-9 月金额 3,278,613.02 元，较上年同期下降 32.37%， 主要原因是鹿得医疗 2021 年 1-9 月研发加计扣除依据加计 75%的比例计算所得税，2022 年 1-9 月依 据 2022 年新政策研发加计 100%扣除减少当期所得税费用，以及本期税前利润减少，导致 2022 年 1-9 月企业所得税费用下降。 （三） 现金流量表数据重大变化说明 1、 经营活动产生的现金流量净额：年初至报告期比上年同期上升65.35%，①主要原因系按《关于延续 实施制造业中小微企业延缓缴纳部分税费有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第30号）（国 家税务总局2022年第2号公告）相关规定，公司延缓缴纳部分税费所致，缓缴各项税费216万元；② 财政部、税务总局发布《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》，制造业企业开展研 发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自 2021年1月1日起，从原来按照实际发生额75%在税前加计扣除，改变为按照实际发生额的100%在税 前加计扣除，导致本年度应交企业所得税减少。 2、 经营活动产生的现金流量净额：本报告期比上年同期上升262.76%，主要原因系上半年上海疫情期 间封控管制，员工居家办公导致退税业务无法办理，导致煜丰国际2022年上半年的出口退税款291 万元在本年度7月份退回，本报告期收到的税金返还增加。 年初至报告期末（1-9 月）非经常性损益项目和金额： √适用 □不适用 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -28,913.08 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 3,701,407.43 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 -2,975,740.91 有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、 衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金 融负债和其他债权投资取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -16,015.32 非经常性损益合计 680,738.12 所得税影响数 51,860.99 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 628,877.13 补充财务指标： □适用 √不适用 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 三、 报告期期末的普通股股本结构、持股 5%以上的股东或前十名股东情况 单位：股 普通股股本结构 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 无限售股份总数 72,988,400 41.47% 0 72,988,400 41.47% 条件股 其中：控股股东、实际控制人 - 0% - - 0% 份 董事、监事、高管 1,608,000 0.91% 0 1,608,000 0.91% 核心员工 - 0% - - 0% 有限售 有限售股份总数 103,011,600 58.53% 0 103,011,600 58.53% 条件股 其中：控股股东、实际控制人 52,643,600 29.91% 0 52,643,600 29.91% 份 董事、监事、高管 4,824,000 2.74% 0 4,824,000 2.74% 核心员工 -