2023年康美药业股份有限公司年报

公司代码：600518 公司简称：ST 康美 康美药业股份有限公司 2023 年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准 确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律 责任。 二、公司全体董事出席董事会会议。 三、 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。四、 公司负责人赖志坚、主管会计工作负责人宫贵博及会计机构负责人（会计主管人员） 卢奇永声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审计，本公司 2023 年度合并财务报表实现净利润 103,566,932.11 元，其中归属于上市公司股东的净利润 102,521,231.11 元。截至 2023 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表未分配利润-25,900,934,638.21 元，母公司账面 未分配利润-21,185,640,015.02 元。 公司拟定 2023 年度利润分配预案为不进行利润分配，也不进行资本公积转增股本和其他形式的分配。 六、 前瞻性陈述的风险声明 √适用□不适用 本报告所涉及的公司未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。 七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况 否 八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况 否 九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性 否 十、 重大风险提示 公司已在本报告中详细描述可能存在的风险，敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”之六“公司关于公司未来发展的讨论与分析”中（四）“可能面对的风险”。 十一、 其他 □适用√不适用 目录 第一节 释义......4 第二节 公司简介和主要财务指标......5 第三节 管理层讨论与分析......9 第四节 公司治理 ...... 61 第五节 环境与社会责任 ...... 79 第六节 重要事项 ...... 85 第七节 股份变动及股东情况 ...... 97 第八节 优先股相关情况 ...... 103 第九节 债券相关情况 ...... 104 第十节 财务报告 ...... 105 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖 章的财务报表； 备查文件目录 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正 本及公告的原稿。 第一节 释义 一、 释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义： 常用词语释义 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 广东监管局 指 中国证券监督管理委员会广东监管局 上交所 指 上海证券交易所 本公司、公司或康美药业 指 康美药业股份有限公司 康美实业 指 康美实业投资控股有限公司 报告期 指 2023 年度 1-12 月 元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元 揭阳中院 指 广东省揭阳市中级人民法院 广州中院 指 广东省广州市中级人民法院 神农氏 指 广东神农氏企业管理合伙企业（有限合伙） 重整计划 指 康美药业股份有限公司重整计划 渤海信托 指 渤海国际信托股份有限公司 天职国际 指 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 康美中药城 指 康美（亳州）华佗国际中药城有限公司 新世界商贸 指 亳州市新世界商贸有限公司 世纪国药、世纪国药中药 指 康美（亳州）世纪国药中药有限公司 普宁中药城 指 康美中药城（普宁）有限公司 翔盈公司 指 佛山市翔盈家具制造有限公司 保宁公司 指 康美保宁（四川）制药有限公司 第二节 公司简介和主要财务指标 一、 公司信息 公司的中文名称 康美药业股份有限公司 公司的中文简称 ST康美 公司的外文名称 Kangmei Pharmaceutical Co., Ltd 公司的外文名称缩写 KMYY 公司的法定代表人 赖志坚 二、 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 周云峰 李敏 联系地址 深圳市福田区下梅林泰科路 深圳市福田区下梅林泰科路 电话 0755-33187777 0755-33187777 传真 0755-86275777 0755-86275777 电子信箱 kangmei@kangmei.com.cn kangmei@kangmei.com.cn 三、 基本情况简介 公司注册地址 广东省普宁市揭神路东侧 公司注册地址的历史变更情况 报告期内公司注册地址未发生变更 公司办公地址 深圳市福田区下梅林泰科路 公司办公地址的邮政编码 518000 公司网址 http://www.kangmei.com.cn 电子信箱 kangmei@kangmei.com.cn 四、 信息披露及备置地点 公司披露年度报告的媒体名称及网址 上海证券报、中国证券报、证券时报、证券日报 公司披露年度报告的证券交易所网址 http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 公司证券事务部 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 ST康美 600518 - 六、 其他相关资料 名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 公司聘请的会计师事务所 办公地址 北京市海淀区车公庄西路 19 号 68 号楼 （境内） A-1 和 A-5 区域 签字会计师姓名 陈柏林、张凯茗、赵迅 七、 近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 2022年 本期比 主要会计数据 2023年 上年同 2021年 调整后 调整前 期增减 (%) 营业收入 4,874,016,143.02 4,180,150,329.54 4,180,150,329.54 16.60 4,152,521,099.09 扣除与主营业务 无关的业务收入 和不具备商业实 4,822,421,604.03 4,156,830,698.59 4,156,830,698.59 16.01 4,051,423,110.40 质的收入后的营 业收入 归属于上市公司 102,521,231.11 -2,688,159,043.44 -2,688,674,014.61 不适用 7,917,900,623.78 股东的净利润 归属于上市公司 股东的扣除非经 -752,858,616.05 -1,508,034,773.82 -1,508,549,744.99 不适用 -7,968,233,252.63 常性损益的净利 润 经营活动产生的 -317,521,751.66 -749,961,986.24 -749,961,986.24 不适用 214,205,102.33 现金流量净额 2022年末 本期末 比上年 主要会计数据 2023年末 同期末 2021年末 调整后 调整前 增减（% ） 归属于上市公司 7,047,558,995.60 6,948,406,847.47 6,947,130,703.24 1.43 9,926,555,018.46 股东的净资产 总资产 14,280,378,964.87 15,168,579,334.80 15,111,759,138.19 -5.86 16,054,259,253.19 (二) 主要财务指标 2022年 本期比上年 主要财务指标 2023年 调整后 调整前 同期增减 2021年 (%) 基本每股收益（元／股） 0.01 -0.19 -0.19 不适用 0.57 稀释每股收益（元／股） 0.01 -0.19 -0.19 不适用 0.57 扣除非经常性损益后的基本每股收益 -0.05 -0.11 -0.11 不适用 -0.58 （元／股） 加权平均净资产收益率（%） 1.47 -31.86 -31.87 增加 33.33 -120.39 个百分点 扣除非经常性损益后的加权平均净资 -10.76 -17.87 -17.88 增加7.11个 不适用 产收益率（%） 百分点 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明 √适用 □不适用 2022 年调整数据系本公司根据《企业会计准则解释第 16 号》的规定，租赁业务产生的 递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理，本公司按照该规定的要求，将累积影响数调整了财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。 八、 境内外会计准则下会计数据差异 (一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市 公司股东的净资产差异情况 □适用 √不适用 (二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市 公司股东的净资产差异情况 □适用 √不适用 (三) 境内外会计准则差异的说明： □适用 √不适用 九、 2023 年分季度主要财务数据 单位：元 币种：人民币 主要财务数据 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 （1-3 月份） （4-6 月份） （7-9 月份） （10-12 月份） 营业收入 1,143,946,162.37 1,233,055,674.97 1,157,119,303.01 1,339,895,002.67 归属于上市公司股东 -50,408,574.68 -75,449,589.53 -22,150,953.01 250,530,348.33 的净利润 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 -88,901,510.70 -117,222,548.83 -107,729,021.86 -439,005,534.66 后的净利润 经营活动产生的现金 -203,223,900.59 13,044,028.79 -63,130,638.55 -64,211,241.31 流量净额 季度数据与已披露定期报告数据差异说明 □适用 √不适用 十、 非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 2023 年金额 附注（如 2022 年金额 2021 年金额 适用） 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备 30,577,080.06 -154,913.04 190,257,175.37 的冲销部分 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务 密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享 5,391,140.41 45,926,740.10 87,072,610.08 有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公 -34,507.04 23,314.43 允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生 的损益 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 委托他人投资或管理资产的损益 对外委托贷款取得的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资 产损失 见 附 注 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 269,036,997.66 七、5（3） 46,623,303.92 119,362,306.10 七、9（4） 七、13 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值产生的收益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益 非货币性资产交换损益 债务重组损益 23,986,736.45 -390,072,555.49 17,583,110,731.11 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费 90,417,541.32 见 附 注 用，如安置职工的支出等 七、39（1） 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生 的一次性影响 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付 费用 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付 职工薪酬的公允价值变动产生的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益 交易价格显失公允的交易产生的收益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 25,804,909.12 -907,975,881.28 -1,568,426,682.82 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,333,179.85 22,476,223.28 -390,994,831.43 其他符合非经常性损益定义的损益项目 408,498,087.61 减：所得税影响额 1,010,950.65 -4,263,739.51 127,872,079.96 少数股东权益影响额（税后） -379,632.37 1,234,241.05 6,375,352.04 合计 855,379,847.16 -1,180,124,269.62 15,886,133,876.41 对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项 目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性 公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说 明原因。 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 涉及金额 原因 根据土增税清算审核结论，冲回部分计提的土增税。由于其性质 税金及附加 408,498,087.61 特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出 正常判断，符合非经常性损益的定义，因此公司将该项目认定为 非经常性损益项目。 十一、 采用公允价值计量的项目 □适用 √不适用 十二、 其他 □适用 √不适用 第三节 管理层讨论与分析 一、经营情况讨论与分析 2023 年是全面贯彻落实党的二十大精神，全面推进中国式现代化的开局之年，也是公司扎实推进“12355”发展战略落地，实现全面焕新发展的关键之年。作为深耕中医药行业二十多载的传统中医药企业，公司以实际行动积极践行党的二十大关于“促进中医药传承创新发展”的伟大历史使命，凭借中医药全产业链一体化运营优势、良好的产品质量口碑与丰富的产业资源，持续聚焦主业稳发展，重塑品牌形象，共同推动中医药产业高质量发展。 报告期内，公司持续推进实施“12355”全新战略发展规划，坚持聚焦高质量发展首要任务，公司经营发展持续向稳向好并在 2023 年度取得良好的经营业绩，实现历史性扭亏为盈