2008年华邦生命健康股份有限公司三季报

重庆华邦制药股份有限公司2008年第三季度季度报告全文 §1 重要提示 1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 1.2 没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。 1.3 公司全体董事亲自出席了本次审议季度报告的董事会。 1.4 公司第三季度财务报告未经会计师事务所审计。 1.5 公司负责人张松山、主管会计工作负责人李至及会计机构负责人（会计主管人员）张艳声明：保证季度报告中财务报告的真实、完整。 §2 公司基本情况 2.1 主要会计数据及财务指标 单位：（人民币）元 2008.9.30 2007.12.31 增减幅度（％） 总资产 1,188,789,996.72 1,088,640,862.38 9.20% 股东权益 720,301,703.33 669,678,524.50 7.56% 股本 132,000,000.00 132,000,000.00 0.00% 每股净资产 5.46 5.07 7.69% 2008年7-9月 比上年同期增减（％） 2008年1-9月 比上年同期增减（％） 营业总收入 163,859,821.77 16.62% 454,543,881.61 19.43% 净利润 24,534,675.90 -54.47% 50,689,488.80 -60.47% 经营活动产生的现金流量净额 - - 31,599,463.56 -33.82% 每股经营活动产生的现金流量净额 - - 0.24 -33.82% 基本每股收益 0.19 -53.66% 0.38 -60.82% 稀释每股收益 0.19 -53.66% 0.38 -60.82% 净资产收益率 3.41% -5.82% 7.04% -14.93% 扣除非经常性损益后的净资产收益率 3.22% -0.78% 6.34% -1.10% 非经常性损益项目 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 2008年1-9月金额 营业外收支净额 18,541.34 收到参股公司分红 5,253,800.00 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期损益 671,270.44 上述项目所得税影响额 -891,541.77 合计 5,052,070.01 2.2 报告期末股东总人数及前十名无限售条件股东持股情况表 单位：股 股东总数 19,790 前10名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 重庆汇邦旅业有限公司 12,098,771 人民币普通股 张美凤 849,600 人民币普通股 中国建设银行－中小企业板交易型开放式指数基金 812,187 人民币普通股 易莲芬 400,000 人民币普通股 田颂民 330,412 人民币普通股 宏源证券股份有限公司 310,000 人民币普通股 中国工商银行－博时精选股票证券投资基金 300,000 人民币普通股 长江养老保险股份有限公司上海企业年金过渡计划－交通银行 299,761 人民币普通股 陆静邦 299,630 人民币普通股 周祥平 269,513 人民币普通股 §3 重要事项 3.1 公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因 √ 适用 □ 不适用 一、_资产负债表项目说明1、_应收账款截止2008年9月30日，公司应收账款余额为12127.45万元，比年初增加6515.86万元，增长116.11%，应收账款增加的主要原因是2008年1-9月份，公司药品销售的发货高峰阶段，销售收入同比增长19.43%，而公司的信用期限是90-150天，相应回款较少，因此造成公司应收款有所增加。2、_预付账款截止2008年9月30日，公司预付款余额为2979.68万元，比年初减少6244.50万元，下降67.70%，减少的原因是2008年1-9月份，北京颖泰嘉和有限公司重组完成，公司将预付款中的6000.00万元预付投资款转入长期股权投资所致。3、_长期股权投资截止2008年9月30日，公司长期股权投资余额为15453.80万元，比年初增加7947.49万元，主要原因是2008年1-9月份公司投资组建北京颖泰嘉和有限公司的投资款8600万元所致。4、_在建工程截止2008年9月30日，公司在建工程余额为17625.87万元，比年初增加6138.44万元，增加的主要原因是08年1-9月份公司在他扎项目以及合川原料药项目上的投入。5、_商誉截止2008年9月30日，公司商誉余额为4279.22万元，比年初增加1211.75万元，原因是08年3月汉江药业收购汇邦旅业所持有的胜凯科技360万股股权的溢价部分计入商誉。6、_预收账款截止2008年9月30日，公司预收账款为89.94万元，比年初减少242.84万元，下降72.97%，预收账款减少的原因是公司08年1-9月的预收款大部分已实现销售。7、_应交税费截止2008年9月30日，公司应交税费的余额为3079.59万元，比年初增加1072.15万元，增长53.41%，应交税费增长的主要原因是2008年1-9月销售的增长导致应交增值税的增长。8、_其他应付款截止2008年9月30日，公司其他应付款余额为7350.10万元，比年初增加2452.03万元，主要原因是2008年1-9月，母公司预提销售费用2600万元。二、_利润表说明1、_销售费用2008年1-9月，公司累计发生销售费用15329.46万元，比去年同期增加4001.13万元，同比增长35.32%，08年1-9月，公司合并后销售费用占销售收入的比重为33.72%，比去年同期增加3.95个百分点，销售费用的增长与销售收入的增长基本同步，销售费用的增长的主要原因是：2008年1-9月份，为扩大公司药品的市场占有率，2008年1-9月公司增加了针对产品召开学术研讨和推广会的频率，并对新产品地奈德、丁酸氢化可的松、奈替芬酮康唑、乐为、维夫欣增加市场开发和推广费用，以期能迅速占领市场并扩大市场占有率，因此，08年1-9月的销售费用比07年同期有所上升。2、_财务费用2008年1-9月，公司累计发生财务费用1507.25万元，比07年同期增加416.95万元，同比增长38.24%，财务费用的增加主要是因为银行借款增加所致。截止2008年9月30日，公司银行借款余额为22198.69万元，比年初增加1300万元，因此财务费用有所增加。3、_资产减值损失2008年1-9月，公司累计发生资产减值损失795.45万元，比07年同期增加223.17万元，同比增长39%，资产减值损失增加的主要原因是2008年1-9月应收帐款的增加导致计提的坏帐损失增加。4、_投资收益2008年1-9月，公司投资收益为595.78万元，比07年同期下降9245.06万元，同比下降93.95%，下降的主要原因是07年1-9月份公司股票投资的收益为8681.05万元，而08年1-9月的股票投资收益为3.2万元。三、_现金流量表说明1、_经营活动产生的现金流量净额2008年1-9月，公司经营性活动产生的现金流量净额为3159.95万元，比2007年同期减少1614.94万元，主要原因是2008年1-9月投入的销售宣传费用较多，导致经营活动现金净流量比去年同期有所下降。2、_投资活动产生的现金流量净额2008年1-9月，公司投资活动产生的现金流量净额为-8323.28万元，主要是汉江药业收购胜凯科技股份的收购款1511.75万元，母公司投资组建北京颖泰嘉和公司支付的投资款2600万元，以及他扎项目、合川原料药基地投入的工程费用。3、_筹资活动现金流量净额2008年1-9月，公司筹资活动现金流量净额为1403.31万元，主要是08年1-9月公司新增银行贷款的现金流入。 3.2 重大事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明 √ 适用 □ 不适用 1.报告期内，公司未发生控股股东及其他关联方占用公司资金的情况，也未发生对外担保事项；2.报告期内，公司大股东及其一致行动人未提出股份增持计划；3.报告期内，本公司之控股子公司重庆华邦酒店旅业有限公司于2008年8月28日与重庆汇邦旅业有限公司签署了《股权转让协议》，由汇邦旅业以现金购买华邦酒店所持有的武隆县芙蓉江旅游开发有限公司90%股份，并参照芙蓉江公司截止2007年11月30日经湖北民信资产评估有限公司评估后的净资产3356.10万元为基础，参考评估基准日至股权转让协议签订日之间企业产生的亏损，双方协商以2824.04万元出售华邦酒店持有的芙蓉江公司全部股权份额；4.报告期内，本公司之控股子公司重庆华邦酒店旅业有限公司于2008年8月28日与重庆汇邦旅业有限公司签署了《资产购买意向书》，拟由华邦酒店以现金购买汇邦旅业的赛马场、仙女山卡丁车场、仙女山射箭场的全部资产及仙女山土地，并参照汇邦旅业截止2007年11月30日经湖北民信资产评估有限公司评估后的四项资产合计价值4,985,750.98元作为资产转让价格。 3.3 公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况 □ 适用 √ 不适用 3.4 对2008年度经营业绩的预计 单位：（人民币）元 2008年度预计的经营业绩 归属于母公司所有者的净利润比上年下降50%以上 预计2008年度归属于母公司所有者的净利润比去年同期下降50%-70%。 2007年度经营业绩 2007年度归属于母公司所有者的净利润： 206,455,183.59 业绩变动的原因说明 2007年度公司股票投资收益为8681.05万元，2008年度公司除少量参与新股申购外，未参与二级市场股票投资，预计无股票投资收益。扣除非经常性损益和股票投资收益后，2008年度公司主营业务预计同比增长10%左右。 3.5 证券投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）元 序号 证券品种 证券代码 证券简称 期末持有数量 会计核算科目 初始投资金额 期末账面值 报告期损益 1 海 利 得 002206 海 利 得 0 交易性金融资产 7,345.00 0.00 5,347.62 2 合肥城建 002208 合肥城建 0 交易性金融资产 7,800.00 0.00 2,602.97 3 南洋股份 002212 南洋股份 0 交易性金融资产 15,120.00 0.00 5,705.86 4 中煤能源 601898 中煤能源 0 交易性金融资产 185,130.00 0.00 -5,114.78 5 三全食品 002216 三全食品 0 交易性金融资产 10,795.00 0.00 6,850.23 6 拓日新能 002218 拓日新能 0 交易性金融资产 5,395.00 0.00 11,143.17 7 中国铁建 601186 中国铁建 0 交易性金融资产 63,560.00 0.00 6,187.68 期末持有的其他证券投资 - - 0.00 0.00 0.00 报告期已全部出售的证券投资 - - 0.00 0.00 0.00 合计 - - 295,145.00 0.00 32,722.75 §4 附录 4.1 资产负债表 编制单位：重庆华邦制药股份有限公司 2008年09月30日 单位：（人民币）元 项目 期末数 期初数 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 122,856,720.60 39,831,647.64 160,456,983.86 83,971,865.41 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 11,434,779.90 11,434,779.90 应收账款 121,274,454.68 94,365,828.53 56,115,867.41 39,666,292.21 预付款项 29,796,846.59 32,552,030.78 92,241,773.42 86,293,960.69 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 其他应收款 46,940,210.41 40,825,922.22 66,057,119.13 11,668,841.17 买入返售金融资产 存货 97,707,269.28 22,307,444.04 93,837,612.95 20,947,515.54 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 7,655.54 流动资产合计 418,583,157.10 229,882,873.21 480,144,136.67 253,983,254.92 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 154,537,990.98 379,001,920.63 75,063,106.62 295,499,808.24 投资性房地产 固定资产 295,439,224.40 95,880,052.48 287,208,570.68 87,553,206.35 在建工程 176,258,710.85 103,581,511.16 114,874,349.06 75,795,375.43 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 87,710,029.96 43,474,833.91 89,417,813.19 44,448,286.30 开发支出 商誉 42,792,206.52 30,674,706.52 长期待摊费用 963,333.44 982,083.41 递延所得税资产 12,505,343.47 4,812,017.12 10,276,096.23 2,694,334.42 其他非流动资产 非流动资产合计 770,206,839.62 626,750,335.30 608,496,725.71 505,991,010.74 资产总计 1,188,789,996.72 856,633,208.51 1,088,640,862.38 759,974,265.66 流动负债： 短期借款 219,700,000.00 169,000,000.00 176,700,000.00 106,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 2,606,425.00 67,950.00 应付账款 27,557,074.25 3,639,968.10 33,944,630.16 12,434,217.69 预收款项 899,377.40 1,998,181.50 3,327,837.77 1,702,117.24 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 6,076,547.87 5,168,507.75 7,725,666.04 4,317,777.05 应交税费 30,795,875.98 14,994,964.59 20,074,403.97 8,196,939.82 应付利息 其他应付款 74,053,509.32 32,511,080.87 49,534,195.99 16,884,517.53 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 19,500,000.00 22,300,000.00 其他流动负债 5,790,000.00 流动负债合计 386,978,809.82 227,312,702.81 313,674,683.93 149,535,569.33 非流动负债： 长期借款 2,286,915.95 32,286,915.95 30,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 10,155,574.31 7,445,092.99 9,735,574.31 7,145,092.99 预计负债 1,580,999.88 1,580,999.88 递延所得税负债 其他非流动负债 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 非流动负债合计 14,523,490.14 7,945,092.99 44,103,490.14 37,645,092.99 负债合计 401,502,299.96 235,257,795.80 357,778,174.07 187,180,662.32 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 132,000,000.00 132,000,000.00 132,000,000.00 132,000,000.00 资本公积 143,884,597.91 143,884,597.91 143,884,597.91 143,884,597.91 减：库存股 盈余公积 52,726,363.30 52,726,363.30 47,868,182.36 47,868,182.36 一般风险准备 未分配利润 391,690,742.12 292,764,451.50 345,925,744.23 249,040,823.07 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 720,301,703.33 621,375,412.71 669,678,524.50 572,793,603.34 少数股东权益 66,985,993.43 61,184,163.81 所有者权益合计 787,287,696.76 621,375,412.71 730,862,688.31 572,793,603.34 负债和所有者权益总计 1,188,789,996.72 856,633,208.51 1,088,640,862.38 759,974,265.66 4.2 本报告期利润表 编制单位：重庆华邦制药股份有限公司 2008年7-9月 单位：（人民币）元 项目 本期 上年同期 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 163,859,821.77 103,858,165.57 140,502,104.07 93,163,823.48 其中：营业收入 163,859,821.77 103,858,165.57 140,502,104.07 93,163,823.48 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 135,764,241.19 73,393,769.91 111,326,130.63 69,696,831.91 其中：营业成本 48,763,773.17 22,038,044.16 42,479,428.82 23,495,450.07 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 2,689,970.21 1,428,107.92 2,055,635.59 1,387,791.31 销售费用 57,875,169.73 31,832,071.79 46,937,243.56 34,117,579.63 管理费用 19,667,325.57 13,971,479.05 13,779,422.30 8,615,103.46 财务费用 6,384,626.50 3,587,537.55 4,282,798.83 2,080,907.44 资产减值损失 383,376.01 536,529.44 1,791,601.53 加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列） -2,057,544.55 -4,636,178.58 投资收益（损失以"-"号填列） 605,397.02 36,979,836.45 18,476,934.50 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以"-"号填列） 三、营业利润（亏损以"-"号填列） 28,700,977.60 30,464,395.66 64,098,265.34 37,307,747.49 加：营业外收入 70,941.76 3,894.50 减：营业外支出 115,525.28 880.00 -134,610.61 其中：非流动资产处置损失 -134,610.61 四、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 28,656,394.08 30,463,515.66 64,236,770.45 37,307,747.49 减：所得税费用 4,215,705.38 4,647,506.86 8,197,995.23 4,715,756.19 五、净利润（净亏损以"-"号填列） 24,440,688