2009年广州达安基因股份有限公司三季报

中山大学达安基因股份有限公司 2009 年第三季度季度报告全文 中山大学达安基因股份有限公司2009年第三季度季度报告全文 §1 重要提示 1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 1.2 公司第三季度财务报告未经会计师事务所审计。 1.3 公司负责人何蕴韶、主管会计工作负责人杨恩林及会计机构负责人(会计主管人员)王和平声明：保证季度报告中财务报告的真实、完整。 1.4公司于2009年10月14日召开的第三届董事会2009年第三次临时会议审议通过了《关于公司适用处置长期股权投资会计处理的议案》，根据财政部下发的财会便【2009】14 号文，对2008年度合并报表及2008年3季度合并报表的相关财务数据进行调整，详见2009-034号公告。 本报告资产负债表年初数、利润表上年同期数均采用调整后报表数据核算。 §2 公司基本情况 2.1 主要会计数据及财务指标 单位：（人民币）元 2009.9.30 2008.12.31 增减幅度（％） 总资产（元） 564,058,253.23 529,900,227.66 6.45% 归属于上市公司股东的所有者权益（元） 356,727,429.06 327,883,444.68 8.80% 股本（股） 240,768,000.00 200,640,000.00 20.00% 归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 1.48 1.63 -9.20% 2009年7-9月 比上年同期增减（％） 2009年1-9月 比上年同期增减（％） 营业总收入（元） 84,543,249.98 31.93% 224,905,611.26 25.54% 归属于上市公司股东的净利润（元） 12,754,165.73 20.01% 34,060,624.38 42.91% 经营活动产生的现金流量净额（元） - - 8,527,616.95 -29.61% 每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） - - 0.04 -33.33% 基本每股收益（元/股） 0.05 25.00% 0.14 40.00% 稀释每股收益（元/股） 0.05 25.00% 0.14 40.00% 净资产收益率（%） 3.58% 0.22% 9.55% 2.03% 扣除非经常性损益后的净资产收益率（%） 3.28% 0.45% 8.40% 1.85% 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 年初至报告期末金额 附注 非流动资产处置损益 -15,205.00 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 5,889,849.56 记入当期损益的政府补助 1中山大学达安基因股份有限公司 2009 年第三季度季度报告全文 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 458,408.88 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -1,736,406.60 补交以前年度增值税 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 641,878.53 营业税减免 少数股东权益影响额 -425,644.70 所得税影响额 -726,760.40 合计 4,086,120.27 - 2.2 报告期末股东总人数及前十名无限售条件股东持股情况表 单位：股 报告期末股东总数（户） 65,105 前十名无限售条件流通股股东持股情况 股东名称（全称） 期末持有无限售条件流通股的数量 种类 广州中大控股有限公司 46,153,600 人民币普通股 广州生物工程中心 36,115,200 人民币普通股 红塔创新投资股份有限公司 4,200,000 人民币普通股 中国建设银行-中小企业板交易型开放式指数基金 1,559,653 人民币普通股 何蕴韶 1,457,280 人民币普通股 程钢 1,116,720 人民币普通股 周新宇 976,272 人民币普通股 华润深国投信托有限公司-尚诚证券信托 780,000 人民币普通股 尤晓燕 400,000 人民币普通股 郑建华 300,000 人民币普通股 注：何蕴韶为公司董事长，共持有公司股份5,829,120股，其中：高管锁定股为4,371,840股，无限售条件流通股为1,457,280股。周新宇为公司董事、总经理，共持有公司股份3,905,088股，其中：高管锁定股为2,928,816股，无限售条件流通股为976,272股。程钢为公司董事、副总经理，共持有公司股份4,466,880股，其中：高管锁定股为3,350,160股，无限售条件流通股为1,116,720股。 §3 重要事项 3.1 公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因 √ 适用 □ 不适用 1、报告期末货币资金较上年末减少了36,347,195.25 元，减少比例为42.85%，主要原因：一是公司预付的仪器货款增加，二是公司购建固定资产支付的现金增加； 2、报告期末应收票据较上年末减少了1,415,441.50 元，减少比例为54.12%，主要原因是票据到期承兑； 3、报告期末预付账款较上年末增加了11,177,316.09 元，增长比例为76.47%，主要原因是公司根据仪器销售扩大进口仪器采购，预付的进口仪器货款增加； 4、报告期末长期股权投资较上年末增加了14,954,755.98元，增长比例为164.94%，主要原因：一是报告期新增按权益法核算项目3个，分别增加长期股权10,000,000.00元、3,500,000.00元、1,000,000.00元；二是本期联营企业实现投资收益718,910.71元；三是收回处置广州达元食品安全技术有限公司10%股权投资款减少长期股权投资264,154.73元； 2中山大学达安基因股份有限公司 2009 年第三季度季度报告全文 5、报告期末在建工程较上年末增加了3,448,456.97元，增长比例为143.69%，主要原因是广州达安临床检验中心有限公司和佛山达安医疗设备有限公司工程项目增加； 6、报告期末开发支出较上年末增加了2,996,565.31元，增长比例为40.96%，主要原因是公司新产品的新药证书获得及开发项目增多，报告期开发支出增加； 7、报告期末长期待摊费较上年末增加了2,189,123.23元，增长比例为1,007.97%，主要原因是公司对生产车间和研发部门实验室进行固定资产改造，增加长期待摊费用，公司按10年摊销； 8、报告期末应付账款较上年末增加了7,073,987.19 元，增长比例为36.32%，主要原因是公司销售增长，相关采购增加所致； 9、报告期末预收账款较上年末减少了1,034,562.58元，减少比例为82.52%，主要原因是报告期预收款项货已发出，确认收入减少； 10、报告期末应付职工薪酬较上年末减少了3,024,526.25元，减少比例为79.34%，主要原因是9月份职工薪酬在当期支付，未预提； 11、报告期应交税费较上年末减少了1,381,309.27元，减少比例为51.56%，主要原因是所得税汇算清缴，缴纳了上年度税费； 12、报告期末应付利息较上年末减少了-141,985.00元，减少比例为58.25%，主要原因是银行贷款利率下降，预提利息减少； 13、报告期末其他应付款增加了3,324,230.85元，增长比例为98.57%，主要原因是上海达安医学检验中心有限公司的其他应付系统开发项目款增加2,010,000.00元，其他是保证金增加及政府奖励增加； 14、报告期营业成本较上年同期增加了22,918,288.08元，增长比例为33.79%，主要原因是收入的增长营业成本相应增加； 15、报告期财务费用较上年同期减少了1,228,931.75元，减少比例为37.91%，主要原因是银行贷款利率的下降； 16、报告期投资收益较上年同期减少了-771,338.53元，减少比例为51.76%，主要原因是按权益法核算联营企业收益减少； 17、报告期营业外收入较上年同期增加了2,611,306.73元，增长比例为57.08%，主要原因：一是计入当期损益的政府补助增加，二是报告期收到营业税减免； 18、报告期营业外支出较上年同期增加了1,461,026.34元，增长比例为300.15%，主要原因是报告期补交以前年度视同销售增值税1,736,406.60元； 19、报告期投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少了11,807,776.01元，减少比例为45.59%，主要原因是报告期购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金增加了10,371,662.36元； 20、报告期筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少了75,185,961.36元，减少比例为110.38%，主要原因：一是报告期吸收投资收到现金减少了56,713,000.00元，二是借款及偿还债务净额减少了35,400,000.00元，三是分配股利、利润或偿付利息所支付的现金减少16,923,477.82元。 3.2 重大事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明 公司不存在向控股股东或其关联方提供资金、违反规定程序对外提供担保的情况。 3.3 公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况 □ 适用 √ 不适用 3中山大学达安基因股份有限公司 2009 年第三季度季度报告全文 3.4 对2009年度经营业绩的预计 单位：（人民币）元 2009年度预计的经营业绩 归属于母公司所有者的净利润比上年增长幅度小于50% 2008年度经营业绩 2008年度归属于母公司所有者的净利润： 34,939,431.14 业绩变动的原因说明 1、公司2009年10月根据财政部下发的财会便【2009】14 号文，对2008年度合并报表的相关财务数据进行调整，调减2008年度净利润4,168,400.00元。 2、公司本年度经营业绩持续稳步增长。 3.5 证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 §4 附录 4.1 资产负债表 编制单位：中山大学达安基因股份有限公司 2009年09月30日 单位：（人民币）元 期末余额 年初余额 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 48,473,306.23 10,185,569.11 84,820,501.48 40,590,049.67 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 1,200,000.00 1,200,000.00 2,615,441.50 2,615,441.50 应收账款 164,571,232.77 136,396,024.86 136,465,017.83 118,593,045.60 预付款项 25,793,922.78 22,867,233.16 14,616,606.69 12,654,653.23 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 29,458,081.67 81,282,099.78 31,608,053.93 79,288,178.02 买入返售金融资产 存货 43,248,111.93 33,865,229.00 35,538,611.60 26,293,440.13 一年内到期的非流动资产 22,811.72 22,811.72 其他流动资产 10,500.00 流动资产合计 312,777,967.10 285,818,967.63 305,664,233.03 280,034,808.15 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 4中山大学达安基因股份有限公司 2009 年第三季度季度报告全文 长期股权投资 24,021,778.84 164,467,778.84 9,067,022.86 140,013,022.86 投资性房地产 固定资产 147,874,425.18 60,527,055.06 146,548,984.39 58,227,064.18 在建工程 5,848,345.01 24,805.00 2,399,888.04 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 52,227,065.66 5,865,785.40 51,048,478.17 6,133,181.70 开发支出 10,313,122.79 10,311,352.81 7,316,557.48 7,152,194.13 商誉 4,197,771.75 4,197,771.75 长期待摊费用 2,406,304.73 2,056,656.78 217,181.50 123,429.62 递延所得税资产 4,391,472.17 1,599,001.79 3,440,110.44 630,391.91 其他非流动资产 非流动资产合计 251,280,286.13 244,852,435.68 224,235,994.63 212,279,284.40 资产总计 564,058,253.23 530,671,403.31 529,900,227.66 492,314,092.55 流动负债： 短期借款 70,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 26,548,698.41 15,999,897.82 19,474,711.22 12,314,281.48 预收款项 219,219.16 180,000.00 1,253,781.74 977,632.25 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 787,763.12 197,049.31 3,812,289.37 1,505,278.09 应交税费 1,297,981.98 1,824,044.27 2,679,291.25 2,250,660.85 应付利息 101,775.00 101,775.00 243,760.00 243,760.00 应付股利 其他应付款 6,696,517.96 34,023,251.27 3,372,287.11 23,906,916.17 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 248,566.40 其他流动负债 流动负债合计 105,900,522.03 122,326,017.67 100,836,120.69 111,198,528.84 非流动负债： 长期借款 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 应付债券 长期应付款 5中山大学达安基因股份有限公司 2009 年第三季度季度报告全文 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 14,997,680.06 11,177,626.18 13,757,921.62 12,254,506.61 非流动负债合计 44,997,680.06 41,177,626.18 43,757,921.62 42,254,506.61 负债合计 150,898,202.09 163,503,643.85 144,594,042.31 153,453,035.45 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 240,768,000.00 240,768,000.00 200,640,000.00 200,640,000.00 资本公积 47,015,126.57 41,863,588.33 47,015,126.57 41,863,588.33 减：库存股 专项储备 盈余公积 29,193,588.87 28,266,313.45 29,193,588.87 28,266,313.45 一般风险准备 未分配利润 39,750,713.62 56,269,857.68 51,034,729.24 68,091,155.32 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 356,727,429.06 367,167,759.46 327,883,444.68 338,861,057.10 少数股东权益 56,432,622.08 57,422,740.67 所有者权益合计 413,160,051.14 367,167,759.46 385,306,185.35 338,861,057.10 负债和所有者权益总计 564,058,253.23 530,671,403.31 529,900,227.66 492,314,092.55 4.2 本报告期利润表 编制单位：中山大学达安基因股份有限公司 2009年7-9月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 84,543,249.98 53,808,117.07 64,079,539.30 42,349,320.08 其中：营业收入 84,393,249.98 53,808,117.07 63,779,539.30 42,049,320.08 其他业务收入 150,000.00 300,000.00 300,000.00 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 72,302,043.14 41,929,829.16 56,039,707.92 32,234,843.94 其中：营业成本 37,931,498.92 24,812