2022年百济神州有限公司三季报

证券代码：688235 证券简称：百济神州 百济神州有限公司 2022 年第三季度报告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。 重要内容提示： 公司董事会及董事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记 载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证季度报告中财务 信息的真实、准确、完整。 第三季度财务报表是否经审计 □是 √否 一、 主要财务数据 (一)主要会计数据和财务指标 单位：万元 币种：人民币 本报告期比上 年初至报告 项目 本报告期 年同期增减变 年初至报告期末 期末比上年 动幅度(%) 同期增减变 动幅度(%) 营业收入 265,851.60 99.05 686,877.00 10.31 归属于上市公司股东的净 -376,983.20 不适用 -1,043,364.80 不适用 利润 归属于上市公司股东的扣 -387,130.20 不适用 -1,054,826.70 不适用 除非经常性损益的净利润 经营活动产生的现金流量 -312,155.70 不适用 -645,889.50 不适用 净额 基本每股收益（元/股） -2.80 不适用 -7.80 不适用 稀释每股收益（元/股） -2.80 不适用 -7.80 不适用 加权平均净资产收益率 -10.96 不适用 -28.56 不适用 （%） 研发投入合计 300,163.40 26.70 801,737.90 22.96 研发投入占营业收入的比 112.91 减少 64.48 个 116.72 增加 12.00 例（%） 百分点 个百分点 本报告期末 本报告期末 上年度末 比上年度末 增减变动幅 度(%) 总资产 4,783,119.50 5,518,471.10 -13.33 归属于上市公司股东的所 3,314,278.20 3,992,577.20 -16.99 有者权益 注:“本报告期”指本季度初至本季度末 3 个月期间，下同。 (二)非经常性损益项目和金额 单位：万元 币种：人民币 项目 本报告期金额 年初至报告期末金额 非流动性资产处置损益 24.10 -23.20 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营 业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定 2,946.10 20,012.20 标准定额或定量持续享受的政府补助除外 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、 3,431.50 -9,440.70 交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生 金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和 其他债权投资取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,701.50 4,642.90 减：所得税影响额 956.20 3,729.30 合计 10,147.00 11,461.90 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用 √不适用 (三)境内外会计准则下会计数据差异 单位：万元 币种：人民币 归属于上市公司股东 归属于上市公司股东的净资产 的净利润 年初至报告期末金额 本报告期末 上年度末 按中国会计准则 -1,043,364.80 3,314,278.20 3,992,577.20 按美国公认会计原则调整的项目及金额： 股份支付差异(1) 13,947.90 - -10,196.10 员工股份支付等递延所得税影响(2) -7,195.20 - -70,619.50 所得税差异及其他(3) -3,083.00 -1,941.30 1,200.40 按美国公认会计原则 -1,039,695.10 3,312,336.90 3,912,962.00 备注： (1)在中国企业会计准则下，对于一次授予但分期行权的股份支付，本集团应根据每个计划在授予日的公允价值估计股份支付费用，在其相应的等待期内，按照各计划在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。在美国公认会计原则下，本集团采用直线法，在每个等待期的资产负债表日，按照权益工具在授予日的公允价值，将每期取得的服务在等待期内按直线法摊销确认相关的成本或费用。 (2)在中国企业会计准则下，员工股份支付产生的可税前抵扣金额大于会计上累计确认的与股份支付有关的费用而产生的超额纳税收益应计入股东权益，而美国公认会计原则下应计入当期所得税收益。公司在本期间对以前年度确认的递延所得税资产进行了重新评估和调整。该调整对公司先前发布的按照美国公认会计原则编制的财务报表金额上不重大，但其累积影响对本报告期间按照美国公认会计原则编制的利润表具有一定重要性，故在 2022 年第三季度按照美国公认会计原则编制的财务报表中，公司对以前年度确认的递延所得税资产进行了调整。基于减少中美不同准则的财务报表差异的前提，公司同时对中国企业会计准则下编制的报表进行评估。在中国企业会计准则下，由于上述员工股份支付产生的超额纳税收益计入股东权益，递延所得税资产的调整对以前年度以及本期间的财务报表均不具有重大影响，因此，公司无需对以前年度按中国企业会计准则编制的财务报表进行调整，而仅将以前年度的累计影响在当期进行调整，从而形成上年度末股份支付等相关的调节项。 (3)在中国企业会计准则下，季度计提所得税费用是通过将预计的各子公司的单体年度有效税率，应用于报告期内各子公司的税前利润来确定的；在美国公认会计原则下，季度计提所得税费用是通过将预计的集团年度平均有效税率，应用于报告期内各子公司的税前利润来确定的。 (四)主要会计数据、财务指标发生变动的情况、原因 √适用 □不适用 项目名称 变动比例（%） 主要原因 营业收入_本报告期 99.05 主要系产品收入以及合作收入较上年同期增 长所致。 归属于上市公司股东的净利润_ 不适用 本报告期 归属于上市公司股东的净利润_ 不适用 年初至报告期末 主要系与上年同期相比本期经营规模扩大、 归属于上市公司股东的扣除非 不适用 汇率波动影响导致亏损增加所致。 经常性损益的净利润_本报告期 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润_年初至报 不适用 告期末 经营活动产生的现金流量净额_ 不适用 主要系经营规模扩大所带来的经营活动现金 年初至报告期末 流出增加所致。 基本每股收益（元/股）_本报 不适用 告期 主要系与上年同期相比本期经营规模扩大、 基本每股收益（元/股）_年初 不适用 汇率波动等影响导致亏损增加所致。 至报告期末 稀释每股收益（元/股）_本报 不适用 告期 稀释每股收益（元/股）_年初 不适用 至报告期末 研发投入占营业收入的比例 减少 64.48 个百 主要系与上年同期相比本期营业收入的涨幅 （%）_本报告期 分点 较大所致。 二、 股东信息 (一)普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 截至报告期末，公司已发行股份总数为 1,349,640,180 股，其中，境外已发行股份为 1,234,584,920股，占公司已发行股份总数的 91.48%，境内已发行的人民币股份为 115,055,260 股，占公司已发行股份总数的 8.52%。人民币股份不在纳斯达克交易所或香港联交所上市交易，不能与在香港联交所 上市的普通股或代表纳斯达克交易所上市普通股的美国存托股份互换，在任何情况下，任何人民币股份都不能转换为在香港联交所的普通股或在纳斯达克交易所上市的美国存托股份，反之亦然。公司在下表中根据相关股东向美国证券交易委员会及/或香港联交所递交的相关持股情况申报文件以及中国证券登记结算有限责任公司提供的 A 股股东名册列示公司股份前十名股东。A 股股东性质按照中国证券登记结算有限责任公司提供的 A 股股东名册中的持有人类别填报。 单位：股 报告期末普通股股东总数 59,692 报告期末表决权恢复的优 0 先股股东总数（如有） 前 10 名股东持股情况 包含转融 质押、标记或 股东性 持股 持有有限 通借出股 冻结情况 股东名称 质 持股数量 比例 售条件股 份的限售 (%) 份数量 股份 数量 股份数量 状态 Amgen Inc. 境外法 246,269,426 18.25 - - 未知 - 人 Baker Brothers Life 境外法 Sciences, L.P.及其联属实 人 152,487,561 11.30 - - 未知 - 体 HHLR Fund, L.P.及其联属 境外法 147,035,258 10.89 - - 未知 - 实体 人 Capital Research and 境外法 Management Company 及其 人 106,958,925 7.92 - - 未知 - 联属实体 中保投资有限责任公司－ 中国保险投资基金（有限 其他 4,814,527 0.36 4,814,527 4,814,527 无 - 合伙） 广州高新区科技控股集团 国有法 4,790,454 0.35 4,790,454 4,790,454 无 - 有限公司 人 中央企业乡村产业投资基 国有法 4,390,454 0.33 4,390,454 4,790,454 无 - 金股份有限公司 人 交通银行股份有限公司－ 万家行业优选混合型证券 其他 3,000,000 0.22 - - 无 - 投资基金（LOF） 太平人寿保险有限公司－ 境内非 传统－普通保险产品－ 国有法 2,407,263 0.18 2,407,263 2,407,263 无 - 022L-CT001 沪 人 阿布达比投资局 境外法 2,407,263 0.18 2,407,263 2,407,263 无 - 人 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件流通股的数 股份种类及数量 量 股份种类 数量 Amgen Inc. 246,269,426 其他 246,269,426 Baker Brothers Life Sciences, L.P.及其联属实 152,487,561 其他 152,487,561 体 HHLR Fund, L.P.及其联属 147,035,258 其他 147,035,258 实体 Capital Research and Management Company 及其 106,958,925 其他 106,958,925 联属实体 交通银行股份有限公司－ 万家行业优选混合型证券 3,000,000 人民币普通股 3,000,000 投资基金（LOF） 上海和谐汇一资产管理有 限公司－和谐汇一远景 2 1,658,852 人民币普通股 1,658,852 号私募证券投资基金 高华－汇丰－GOLDMAN, 1,109,818 人民币普通股 1,109,818 SACHS & CO.LLC 中国工商银行股份有限公 司－中欧医疗健康混合型 1,062,649 人民币普通股 1,062,649 证券投资基金 MORGAN STANLEY & CO. INTERNATIONAL 897,559 人民币普通股 897,559 PLC. 上海和谐汇一资产管理有 限公司－和谐汇一远景 1 685,349 人民币普通股 685,349 号私募证券投资基金 上述股东关联关系或一致 公司未知上述股东是否存在其他关联关系 行动的说明 截至报告期末，公司前 10 名股东及前 10 名无限售股东未参与融资 前 10 名股东及前 10 名无 融券业务；中央企业乡村产业投资基金股份有限公司参与公司首次 限售股东参与融资融券及 公开发行战略配售获得限售股份 4,790,454 股，根据《科创板转融通 转融通业务情况说明（如 证券出借和转融券业务实施细则》等有关规定，截至 2022 年 9 月 有） 30 日，其通过转融通方式借出公司股份数量为 400,000 股。除此之 外，公司未知其他无限售股东参与转融通业务的情况。 注 1： 截至报告期末，公司普通股的登记股东有 59,683 户（其中包括人民币股份登记股东 59,531 户，45户登记在港股股东名册及 107 户登记在开曼股东名册的股东）和 9 户美国存托股份的记录持有人，合计 59,692 户。该数字不包括境外发行的普通股或美国存托股份由代理持有人以经纪人名义持有的受益所有人。由于许多普通股和美国存托股份由经纪人代理持有，公司无法确认这些记录持有人所代表的受益持有人的总数。 注 2： AmgenInc.、BakerBrothersLifeSciences,L.P.及其联属实体、HHLRFund,L.P.及其联属实体、CapitalResearch and Management Company 及其联属实体均未持有公司于上交所科创板发行并上市的人民币股份，且其所持公司股份均为公司于境外发行的股份，未在中国证券登记结算有限责任公司登记，不在上交所科创板上市流通和交易，亦不受限于 A 股规则下的限售条件。上述股东持股情况的数据来源均为该等股东向美国证券交易委员会及/或香港联交所递交的相关持股情况申报文件。三、 其他提醒事项 需提醒投资者关注的关于公司报告期经营情况的其他重要信息 √适用 □不适用 由于生物医药行业具有研发周期长、投入大、风险高的特点，公司的药物产品需完成药物早期发现、临床前研究、临床开发、监管审查、生产、商业化推广等多个环节，容易受到一些不确定性因素的影响，包括但不限于公司证明其药物功效和安全性的能力、药物的临床结果、药监部门审查流程对临床试验的启动、时间表和进展的影响、药物或新适应症上市许可申请技术审评及审批的进展、公司获得和维护其药物和技术的知识产权的能力、公司依赖第三方进行药物开发、生产和其他服务的情况、公司取得监管审批和商业化药品的有限经验、公司获得进一步的营运资金以完成候选药物开发和实现盈利的能力、新冠肺炎疫情对公司生产经营活动带来的影响等。因此，公司业务运营、财务状况和经营业绩可能会受到上述不确定因素以及其他目前未能预测的因素的影响。公司未来的业务计划、实际业绩表现、财务状况或经营结果可能与公司预期情况有重大差异。 敬请广大投资者注意潜在的投资风险。 四、 季度财务报表 (一)审计意见类型 □适用 √不适用 (二)财务报表 合并资产负债表 2022 年 9 月 30 日 编制单位:百济神州有限公司 单位：千元 币种:人民币 审计类型：未经审计 项目 2022 年 9 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 26,321,737 25,189,667 交易性金融资产 2,653,031 2,011,764 应收账款 1,344,760 3,079,850 预付款项 1,262,277 1,234,499 其他应收款 51,309 75,415 其中：应收利息 -