2024年百济神州有限公司三季报

证券代码：688235 证券简称：百济神州 百济神州有限公司 2024 年第三季度报告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。 重要内容提示： 公司董事会及董事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 第三季度财务报表是否经审计 □是 √否 一、 主要财务数据 （一） 主要会计数据和财务指标 单位：千元 币种：人民币 本报告期比 年初至报告 项目 本报告期 上年同期增 年初至报告期 期末比上年 减变动幅度 末 同期增减变 (%) 动幅度(%) 营业收入 7,139,451 26.9 19,135,857 48.6 归属于上市公司股东的 -809,305 -160.4 -3,686,694 不适用 净利润 归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益的净 -865,464 不适用 -3,990,204 不适用 利润 经营活动产生的现金流 不适用 不适用 -1,841,136 不适用 量净额 基本每股收益（元/股） -0.59 -159.6 -2.71 不适用 稀释每股收益（元/股） -0.59 -161.5 -2.71 不适用 加权平均净资产收益率 -3.23 减少 7.9 个 -14.96 不适用 （%） 百分点 研发投入合计 3,537,939 7.4 10,165,926 10.8 研发投入占营业收入的 49.55 减少 9.0 个 53.13 减少 18.2 个 比例（%） 百分点 百分点 本报告期末 本报告期末 上年度末 比上年度末 增减变动幅 度(%) 总资产 40,855,913 41,121,675 -0.6 归属于上市公司股东的 24,172,410 25,103,342 -3.7 所有者权益 注：“本报告期”指本季度初至本季度末 3 个月期间，下同。 （二） 非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用 单位:千元 币种:人民币 非经常性损益项目 本期金额 年初至报告期末金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产 42 2,805 减值准备的冲销部分 计入当期损益的政府补助，但与公司正常 经营业务密切相关、符合国家政策规定、 7,089 60,183 按照确定的标准享有、对公司损益产生持 续影响的政府补助除外 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，非金融企业持有金融资产和金 77,583 232,963 融负债产生的公允价值变动损益以及处置 金融资产和金融负债产生的损益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -151 -617 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 39,347 减：所得税影响额 28,404 31,171 合计 56,159 303,510 对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □适用 √不适用 （三） 境内外会计准则下会计数据差异 单位：千元 币种：人民币 归属于上市公司股东 归属于上市公司股东的净资产 的净利润 年初至报告期末金额 本报告期末 上年度末 按中国会计准则 -3,686,694 24,172,410 25,103,342 按美国公认会计原则调整的项目及金额： 股份支付差异（注 1） 202,882 - - 所得税费用的影响（注 2） -45,211 -45,211 - 租赁准则差异（注 3） -1,804 12,975 16,888 按美国公认会计原则 -3,530,827 24,140,174 25,120,230 注 1：在中国企业会计准则下，对于一次授予但分期行权的股份支付，本集团应根据每个计划在授予日的公允价值估计股份支付费用，在其相应的等待期内，按照各计划在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。在美国公认会计原则下，本集团采用直线法，在每个等待期的资产负债表日，按照权益工具在授予日的公允价值，将每期取得的服务在等待期内按直线法摊销确认相关的成本或费用。 注 2：在中国企业会计准则下，本集团对每个税务管辖区单独确定估计的平均年度有效所得税税率，并将其单独应用于每个税务管辖区的中期所得税费用。在美国公认会计原则下，本集团采用集团总体的估计年度有效所得税税率计算所得税费用。 注 3：在中国企业会计准则下，在租赁期开始日后，租赁负债按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。使用权资产按照直线法计提折旧，确认当期折旧费用。在美国公认会计原则下，经营租赁在租期开始后，承租人应于每期期末以未来租赁付款额的现值确认租赁负债，以租赁负债调整预付租金和未摊销初始直接费用等项目后的金额确认使用权资产，同时以直线法确认经营租赁的单一租赁成本。 （四） 主要会计数据、财务指标发生变动的情况、原因 √适用 □不适用 项目名称 变动比例（%） 主要原因 营业收入_年初至报告期末 48.6 主要系产品收入较上年同期增长 所致。 归属于上市公司股东的净 主要系上年同期收到百时美施贵 利润_本报告期 -160.4 宝（BMS）仲裁和解产生的普通股 确认的相关非现金收益所致。 归属于上市公司股东的扣 除非经常性损益的净利润_ 不适用 本报告期 主要系由于产品收入增长和费用 归属于上市公司股东的扣 管理推动了经营效率的提升。 除非经常性损益的净利润_ 不适用 年初至报告期末 经营活动产生的现金流量 不适用 主要系产品收入较上年同期增 净额_年初至报告期末 长，经营活动现金流入增加所致。 基本每股收益（元/股）_ -159.6 主要系上年同期收到百时美施贵 本报告期 宝（BMS）仲裁和解产生的普通股 稀释每股收益（元/股）_ -161.5 确认的相关非现金收益所致。 本报告期 （五） 非企业会计准则业绩指标说明 为补充公司根据中国会计准则编制的财务报表，公司亦采用经调整的营业利润指标（包含投资收益及其他收益等）作为经营业绩的额外信息。去除了股份支付费用、折旧及摊销费用等非现金项目影响后，凭借全球收入的快速增长和对经营费用的持续管理，2024 年第三季度公司经调整的营业利润达 6.44 亿元，前三季度内经调整的营业利润为 0.52 亿元，上年同期经调整的营业亏损分别为 1.47 亿元及 34.89 亿元。 经调整的营业利润指标应被视为对企业会计准则下财务指标的补充，而不是作为替代或认为优于企业会计准则的财务指标。 二、 股东信息 （一） 普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 截至报告期末，公司已发行股份总数为 1,386,034,320 股，其中，境外已发行股份为 1,270,979,060股，占公司已发行股份总数的 91.70%，境内已发行的人民币股份为 115,055,260 股，占公司已发行股份总数的 8.30%。人民币股份不在纳斯达克交易所或香港联交所上市交易，不能与在香港联交所上市的普通股或代表纳斯达克交易所上市普通股的美国存托股份互换，在任何情况下，任何人民币股份都不能转换为在香港联交所的普通股或在纳斯达克交易所上市的美国存托股份，反之亦然。公司在下表中根据相关股东向美国证券交易委员会及/或香港联交所递交的相关持股情况申报文件以及中国证券登记结算有限责任公司提供的 A 股股东名册列示公司股份前十名股东。A 股股东性质按照中国证券登记结算有限责任公司提供的 A 股股东名册中的持有人类别填报。 单位：股 报告期末普通股股东总 报告期末表决权恢复 数 33,619 的优先股股东总数 0 （如有） 前 10 名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） 包含转融 质押、标记 股东 持股比 持有有限 通借出股 或冻结情况 股东名称 性质 持股数量 例(%) 售条件股 份的限售 份数量 股份 数 股份数量 状态 量 安进 境外 246,269,426 17.77 - - 未知 - 法人 HHLR Fund, L.P.及其联 境外 142,888,241 10.31 - - 未知 - 属实体 法人 Baker Brothers Life 境外 Sciences, L.P.及其联属实 法人 138,757,831 10.01 - - 未知 - 体 Capital Research and 境外 Management Company 及 法人 108,530,277 7.83 - - 未知 - 其联属实体 香港中央结算有限公司 其他 8,549,742 0.62 - - 无 - 中央企业乡村产业投资 国有 4,790,454 0.35 - - 无 - 基金股份有限公司 法人 广州高新区科技控股集 国有 4,790,454 0.35 - - 无 - 团有限公司 法人 交通银行股份有限公司 －万家行业优选混合型 其他 3,000,000 0.22 - - 无 - 证券投资基金（LOF） 中国建设银行股份有限 公司－工银瑞信前沿医 其他 2,600,122 0.19 - - 无 - 疗股票型证券投资基金 中保投资有限责任公司 －中国保险投资基金 其他 1,540,665 0.11 - - 无 - （有限合伙） 前 10 名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份） 股东名称 持有无限售条件流通股的数 股份种类及数量 量 股份种类 数量 安进 246,269,426 其他 246,269,426 HHLR Fund, L.P.及其联 142,888,241 其他 142,888,241 属实体 Baker Brothers Life Sciences, L.P.及其联属实 138,757,831 其他 138,757,831 体 Capital Research and Management Company 及 108,530,277 其他 108,530,277 其联属实体 香港中央结算有限公司 8,549,742 人民币普通股 8,549,742 中央企业乡村产业投资 4,790,454 人民币普通股 4,790,454 基金股份有限公司 广州高新区科技控股集 4,790,454 人民币普通股 4,790,454 团有限公司 交通银行股份有限公司 －万家行业优选混合型 3,000,000 人民币普通股 3,000,000 证券投资基金（LOF） 中国建设银行股份有限 公司－工银瑞信前沿医 2,600,122 人民币普通股 2,600,122 疗股票型证券投资基金 中保投资有限责任公司 －中国保险投资基金 1,540,665 人民币普通股 1,540,665 （有限合伙） 上述股东关联关系或一 公司未知上述股东是否存在其他关联关系 致行动的说明 前 10 名股东及前 10 名 无限售股东参与融资融 截至报告期末，公司前 10 名股东未参与融资融券业务及转融通业券及转融通业务情况说 务 明（如有） 注 1：截至报告期末，公司普通股的登记股东有 33,611 户（其中包括人民币股份登记股东 33,458 户，43 户登记在港股股东名册及 110 户登记在开曼股东名册的股东）和 8 户美国存托股份的记录 持有人，合计 33,619 户。该数字不包括境外发行的普通股或美国存托股份由代理持有人以经纪人名义持有的受益所有人。由于许多普通股和美国存托股份由经纪人代理持有，公司无法确认这些记录持有人所代表的受益持有人的总数。 注 2：安进、HHLRFund,L.P.及其联属实体、BakerBrothersLifeSciences,L.P.及其联属实体、CapitalResearchandManagementCompany 及其联属实体均未持有公司于上交所科创板发行并上市的人民币股份，且其所持公司股份均为公司于境外发行的股份，未在中国证券登记结算有限责任公司登记，不在上交所科创板上市流通和交易，亦不受限于 A 股规则下的限售条件。上述股东持股情况的数据来源均为该等股东向美国证券交易委员会及/或香港联交所递交的相关持股情况申报文件。 持股 5%以上股东、前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况 □适用 √不适用 前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化 □适用 √不适用 三、 其他提醒事项 需提醒投资者关注的关于公司报告期经营情况的其他重要信息 √适用 □不适用 由于生物医药行业具有研发周期长、投入大、风险高的特点，公司的药物产品需完成药物早期发现、临床前研究、临床开发、监管审查、生产、商业化推广等多个环节，容易受到一些不确定性因素的影响，包括但不限于公司证明其候选药物功效和安全性的能力、候选药物的临床结果、药监部门审查流程对临床试验的启动、时间表和进展的影响、药物或新适应症上市许可申请技术审评及审批的进展、公司上市药物及候选药物（如能获批）获得商业成功的能力、公司获得和维护其药物和技术的知识产权的能力、公司依赖第三方进行药物开发、生产、商业化和其他服务的情况、公司取得监管审批和商业化药品的有限经验以及公司获得进一步的营运资金以完成候选药物开发和实现并保持盈利的能力等。因此，公司业务运营、财务状况和经营业绩可能会受到上述不确定因素以及其他目前未能预测的因素的影响。公司未来的业务计划、实际业绩表现、财务状况或经营结果可能与公司预期情况有重大差异。 敬请广大投资者注意潜在的投资风险。 四、 季度财务报表 （一） 审计意见类型 □适用 √不适用 （二） 财务报表 合并资产负债表 2024 年 9 月 30 日 编制单位：百济神州有限公司 单位：千元 币种：人民币 审计类型：未经审计 项目 2024 年 9 月 30 日 2023 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 12,244,674 15,124,881 交易性金融资产 6,793,330 7,462,940 应收账款 3,989,938 2,538,268 预付款项 948,397