2024年浙江华康药业股份有限公司中报

公司代码：605077 公司简称：华康股份 浙江华康药业股份有限公司 2024 年半年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、 完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 本半年度报告未经审计。 四、 公司负责人陈德水、主管会计工作负责人汪家发及会计机构负责人（会计主管人员）余珠梅 声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 无。 六、 前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用 本公司2024年半年度报告涉及的公司未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。 七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况 否 八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况 否 九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性 否 十、 重大风险提示 报告期内,公司不存在重大风险事项。公司已在本报告中详细描述了可能面对的风险,敬请查阅本报告“第三节 管理层讨论与分析 五、其他披露事项 （一）可能面对的风险”中相关陈述。十一、 其他 □适用 √不适用 目录 第一节 释义 ...... 4 第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5 第三节 管理层讨论与分析 ...... 8 第四节 公司治理 ...... 23 第五节 环境与社会责任 ...... 25 第六节 重要事项 ...... 32 第七节 股份变动及股东情况 ...... 49 第八节 优先股相关情况 ...... 52 第九节 债券相关情况 ...... 53 第十节 财务报告 ...... 55 载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名 备查文件目录 并盖章的财务报表。 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 第一节 释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义： 常用词语释义 本公司、公司、华康股份 指 浙江华康药业股份有限公司 华康有限 指 公司前身，曾用名包括浙江华康药业有限公司、开化 县华康药业有限公司，统称华康有限 开化华康药厂 指 浙江省开化华康药厂，曾用名浙江省开化日用化工 厂 焦作华康 指 焦作市华康糖醇科技有限公司 雅华生物 指 四川雅华生物有限公司 华康贸易 指 浙江华康贸易有限公司 欧洲华康 指 ZHEJIANGHUAKANGPHARMAB.V. 雅客中国 指 福建雅客食品有限公司 雅客食品（滁州） 指 雅客食品（滁州）有限公司 开化金悦 指 开化金悦投资管理有限公司 浩华益达 指 浩华益达科技有限公司 宜宾丝丽雅 指 宜宾丝丽雅集团有限公司 宜宾雅泰 指 宜宾雅泰生物科技有限公司 瑞通物流 指 开化县瑞通物流有限公司 鑫辉物流 指 衢州鑫辉物流有限公司 可口可乐 指 Coca-Cola 及其关联方，各地子公司/合资公司用地名 /合资方加公司简称表示 百事可乐 指 Pepsi Co 及其关联方 农夫山泉 指 农夫山泉股份有限公司及其关联方 花旗银行 指 Citi Bank 及其关联方 高密同利 指 高密同利制糖有限公司 宁波中药 指 宁波中药制药股份有限公司 华和热电 指 浙江华和热电有限公司 新易盛 指 舟山新易盛贸易有限公司 舟山华康 指 舟山华康生物科技有限公司 精功农业 指 浙江精功农业发展有限公司 开化合华 指 开化县合华供热有限公司 保荐人、保荐机构、东方证券 指 东方证券承销保荐有限公司 会计师事务所 指 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期 指 2024 年 1 月 1 日—2024 年 6 月 30 日 第二节 公司简介和主要财务指标 公司信息 公司的中文名称 浙江华康药业股份有限公司 公司的中文简称 华康股份 公司的外文名称 ZHEJIANG HUAKANG PHARMACEUTICAL CO.,LTD. 公司的外文名称缩写 HUAKANG 公司的法定代表人 陈德水 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 吴志平 柳 强 联系地址 浙江省开化县华埠镇华工路18号 浙江省开化县华埠镇华工路18号 电话 0570-6035901 0570-6035901 传真 0570-6031552 0570-6031552 电子信箱 zqb@huakangpharma.com zqb@huakangpharma.com 一、 基本情况变更简介 公司注册地址 浙江省开化县华埠镇华工路18号 公司注册地址的历史变更情况 无 公司办公地址 浙江省开化县华埠镇华工路18号 公司办公地址的邮政编码 324302 公司网址 http://www.huakangpharma.com/ 电子信箱 zqb@huakangpharma.com 二、 信息披露及备置地点变更情况简介 公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报 登载半年度报告的网站地址 http://www.sse.com.cn/ 公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室 三、 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 华康股份 605077 不适用 四、 其他有关资料 √适用 □不适用 公司聘请的会计师事务所（境 名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 内） 办公地址 浙江省杭州市西湖区西溪路 128 号 6 楼 签字会计师姓名 程志刚、吴传淼 名称 东方证券承销保荐有限公司 报告期内履行持续督导职责 办公地址 上海市黄浦区中山南路 318 号 24 楼 的保荐机构 签字的保荐代表 宋亚峰、李志鹏 人姓名 持续督导的期间 2023 年 4 月 16 日—2025 年 12 月 31 日 五、 公司主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 主要会计数据 本报告期 上年同期 本报告期比上年 （1－6月） 同期增减(%) 营业收入 1,358,743,168.18 1,368,777,390.68 -0.73 归属于上市公司股东的净利润 138,380,202.93 185,175,347.97 -25.27 归属于上市公司股东的扣除非经常性 130,050,445.63 191,811,350.82 -32.20 损益的净利润 经营活动产生的现金流量净额 -56,296,980.30 256,977,902.86 -121.91 本报告期末 上年度末 本报告期末比上 年度末增减(%) 归属于上市公司股东的净资产 3,081,595,266.48 3,089,432,599.65 -0.25 总资产 5,971,725,063.02 6,177,682,230.35 -3.33 (二) 主要财务指标 主要财务指标 本报告期 上年同期 本报告期比上年 （1－6月） 同期增减(%) 基本每股收益（元／股） 0.46 0.62 -25.81 稀释每股收益（元／股） 0.39 0.62 -37.32 扣除非经常性损益后的基本每股收 0.44 0.64 -31.45 益（元／股） 加权平均净资产收益率（%） 4.39 6.85 减少 2.46 个百分 点 扣除非经常性损益后的加权平均净 4.13 7.10 减少 2.97 个百分 资产收益率（%） 点 公司主要会计数据和财务指标的说明 √适用 □不适用 本报告期，公司实现归属于上市公司股东净利润 13,838.02 万元，同比减少 4,679.51 万元， 降低 25.27%，主要系本期股权激励摊销费用及舟山华康项目建设期费用增加所致； 本报告期，公司实现经营活动产生的现金流量净额-5,629.70万元，同比减少31,327.49万元，降低121.91%，主要系因境外融资成本偏高减少应收款融资导致销售商品、提供劳务收到的现金减少所致； 本报告期，公司实现基本每股收益 0.46（元／股），同比减少 0.16（元／股），降低 25.81%， 主要系本期归属于上市公司股东净利润减少所致。 六、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 七、 非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 附注（如适用） 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减 -57,418.96 值准备的冲销部分 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经 营业务密切相关、符合国家政策规定、按照 1,683,314.91 确定的标准享有、对公司损益产生持续影响 的政府补助除外 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值 业务外，非金融企业持有金融资产和金融负 9,437,393.74 债产生的公允价值变动损益以及处置金融资 产和金融负债产生的损益 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占 用费 委托他人投资或管理资产的损益 103,862.07 对外委托贷款取得的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的 各项资产损失 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投 资成本小于取得投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值产生的收益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合 并日的当期净损益 非货币性资产交换损益 债务重组损益 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次 性费用，如安置职工的支出等 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损 益产生的一次性影响 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股 份支付费用 对于现金结算的股份支付，在可行权日之 后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损 益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产公允价值变动产生的损益 交易价格显失公允的交易产生的收益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的 损益 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,318,525.93 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 1,517,532.29 少数股东权益影响额（税后） 1,336.24 合计 8,329,757.30 对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □适用 √不适用 八、 其他 □适用 √不适用 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明 （一）行业情况 1、所属行业 公司主营业务为“木糖醇、山梨糖醇、麦芽糖醇、赤藓糖醇、果葡糖浆等多种功能性糖醇、淀粉糖产品的研发、生产、销售”，主要产品为木糖醇、山梨糖醇、麦芽糖醇、赤藓糖醇、果葡糖浆等多种功能性糖醇、淀粉糖产品。根据中国证监会的行业分类，公司的行业分类代码为 C13，行业大类为“农副食品加工业”，根据《国民经济行业分类》（GB/T4754—2017），公司所处的行业分类为“食品工业”，小类为“食品及饲料添加剂制造（C-1495）”、“淀粉及淀粉制品制造（C-1391）”。 2、行业发展 （1）功能性糖醇行业发展情况 ①全球功能性糖醇市场概况 随着社会整体消费观念的改变和生活水平的提高，人们的饮食消费逐渐由温饱型向营养型、保健型转变。在这种背景下，功能性糖醇作为低热量、不致龋齿、对人体健康有益的甜味剂，越来越受到人们的喜爱，广泛用于食品、饮料、日化等诸多领域，直接推动了功能性糖醇产业的持 续发展。根据国外市场研究机构 Global Industry Analysts 在 2023 年 1 月发布的《Polyol Sweeteners - Global Strategic Business Report》数据预测，2030 年预计将达到 77 亿美元， 年复合增长率约为 6.7%，保持持续稳定增长态势。 ②我国功能性糖醇行业发展概况 自上世纪 80 年代以来，我国功能性糖醇行业整体保持良好增长趋势。2006 年至今，随着我 国功能性糖醇行业实力的持续提升以及市场需求的不断扩大，我国功能性糖醇行业总体呈现稳定增长趋势。根据中国食品工业协会、中国淀粉工业协会发布的数据，2006 年我国功能性糖醇产品 产量仅为 60 万吨，而到 2021 年已超过 154 万吨，较 2020 年增长 12.31%。2012 年以来，我国功 能性糖醇产量总体较稳定。从长期来看，随着人们对健康生活及个人护理产品需求的不断提升，木糖醇、山梨糖醇等产品的市场需求将进一步扩大，进而推动我国功能性糖醇产量的进一步提升。 经过多年发展，我国功能性糖醇制造行业呈现出较明显的地域集中分布特征，拥有较强的产业集群效应。从地区上看，我国功能性糖醇制造业主要分布在华东、华北等地区。目前我国产能较大的功能性糖醇制造企业多集中在上述区域内。 我国是全球功能性糖醇产品的重要生产国，每年有相当部分的功能性糖醇产品出口至全球各地。2000 年以后，随着我国功能性糖醇行业技术水平的不断提高，功能性糖醇产量持续增加，进口量整体呈下降趋势，出口量整体保持上升态势，并在木糖醇、山梨糖醇等领域开始占据主导地位。 未来，我国功能性糖醇市场规模预计将进一步增长。一方面，随着社会整体消费观念的改变和人民生活水平的提高，人们的饮食消费逐渐由温饱型向营养型、保健型转变，健康食品成为当今食品市场的消费热点和开发重点。作为重要的无糖、低热量食品原料，功能性糖醇将有望进一步走进大众生活。我国人口众多，功能性糖醇在无糖糖果与食品添加剂的应用上有着广阔的发展空间。 另一方面，随着功能性糖醇生产规模的不断扩大及对功能性糖醇功能研究的不断深入，功能性糖醇的应用领域也愈加广阔。例如，山梨糖醇过去主要是作为保湿剂及用于维生素 C 的生产，目前其已在糖果行业、药片赋形剂方面得到更加广泛的应用；木糖醇甜度与蔗糖相当，溶于水时可吸收大量热量，是所有糖醇甜味剂中吸热值最大的一种，故食用时会在口中产生愉快的清凉感。木糖醇不致龋且有防龋齿的作用。代谢不受胰岛素调节，在人体内代谢完全。麦芽糖醇有促进肠道对钙吸收的作用、增加骨量、提升骨强度的性能，因此也进一步被开发为相关保健食品。随着木糖醇、山梨糖醇、麦芽糖醇、赤藓糖醇等功能性糖醇的功能不断被人们认识，其应用范围将进一步持续扩展。随着木糖醇、山梨糖醇、麦芽糖醇、赤藓糖醇等功能性糖醇的功能不断被人们认识，其应用范围将进一步持续扩展。 此外，我国政府相关部门近年来通过发布《中国居民膳食指南》《国民营养计划（2017－2030年）》《健康口腔行动方案（2019—2025 年）》等文件，对控糖、减糖提供了相关的指南或者建议，以对抗糖摄入量过多对人们健康造成危害。这有助于作为国际公认的安全的食糖替代品的功能性糖醇行业市场规模的进一步扩大。 （2）果葡糖浆行业发展概况 我国果葡糖浆行业自 20 世纪 70 年代起步。在发展初期，因为生产工艺落后，果葡糖浆很容 易析出晶体，运输不便且保存周期不长，导致产品成本较高，限制了果葡糖浆的发展。直到 21 世纪初，在我国食品、饮料行业快速发展的带动下，随着技术水平的提高，我国果葡糖浆行业迎来了新一轮的发展热潮。2010 年以后，如可口可乐、百事可乐、蒙牛、伊利、农夫山泉等知名食品饮料企业都将果葡糖浆大量应用在食品和饮料生产中，使得果葡糖浆的市场需求量进一步增加。 果葡糖浆的下游行业主要包括饮料、食品、糖果等行业。上述行业均与人们生活息息相关，需求较为稳定，这也为果葡糖浆提供了较为稳定的市场需求。未来随着生活水平提高，人们对上述食品、饮料产品的需求也将进一步增加，从而带动果葡糖浆市场需求的持续增长。 （二）主营业务概况 公司是一家主要从事木糖醇、山梨糖醇、麦芽糖醇、赤藓糖醇、果葡糖浆等多种功能性糖醇、淀粉糖产品研发、生产、销售的高新技术企业。公司集研发、生产与销售为一体，生产规模与综合实力位居行业前列，现已成为全球主要的木糖醇、晶体山梨糖醇和晶体麦芽糖醇生产企业之一。 公司生产的木糖醇、山梨糖醇、麦芽糖醇、赤藓糖醇、果葡糖浆等产品广泛应用于食品、饮料、医药、日化等下游行业，具有较高的市场认可度。截至目前，公司已与国内外知名食品饮料行业企业建立良好的长期合作关系，产品销往国内市场及欧洲、美洲、亚洲等全球主要国家和地区。 （三）公司的主要经营模式 报告期内，公司的主要产品有木糖醇、山梨糖醇、麦芽糖醇、赤藓糖醇、果葡糖浆等多种功能性糖醇及淀粉糖产品，主要盈利模式是通过为客户提供各类功能性糖醇及淀粉糖产品来获取销售收入。 1、研发模式 公司研发管理模式主