2021年广东凯普生物科技股份有限公司三季报

证券代码：300639 证券简称：凯普生物 公告编号：2021-110 广东凯普生物科技股份有限公司 2021 年第三季度报告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、 误导性陈述或重大遗漏。 重要内容提示: 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第三季度报告是否经过审计 □ 是 √ 否 一、主要财务数据 (一)主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 本报告期 本报告期比上年同期增 年初至报告期末 年初至报告期末比上年 减 同期增减 营业收入（元） 693,008,112.93 68.50% 1,991,641,765.76 117.23% 归属于上市公司股东的 255,901,368.29 77.33% 646,922,270.28 136.71% 净利润（元） 归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益的净 247,329,518.28 76.49% 629,575,999.62 137.51% 利润（元） 经营活动产生的现金流 —— —— 258,782,373.78 113.07% 量净额（元） 基本每股收益（元/股） 0.88 62.96% 2.21 114.56% 稀释每股收益（元/股） 0.88 62.96% 2.21 114.56% 加权平均净资产收益率 8.90% 减少了 0.43 个百分点 24.29% 增加了 4.70 个百分点 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 总资产（元） 3,947,055,007.07 2,856,964,272.70 38.16% 归属于上市公司股东的 2,934,746,316.68 2,390,534,390.08 22.77% 所有者权益（元） (二)非经常性损益项目和金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 本报告期金额 年初至报告期期末金 说明 额 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备 764,417.86 2,075,556.15 的冲销部分） 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务 密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定 1,285,573.10 4,924,092.68 额或定量持续享受的政府补助除外） 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生 的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 7,484,694.03 13,802,611.54 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资 收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,013,994.03 822,256.40 减：所得税影响额 1,763,382.13 3,776,971.94 少数股东权益影响额（税后） 213,446.88 501,274.17 合计 8,571,850.01 17,346,270.66 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □ 适用 √ 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 (三)主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 √ 适用 □ 不适用 1、资产负债表项目变动原因（单位：元） 增减变化 项目 2021年9月30日 2020年12月31日 变化原因 率 主要系报告期内香港检测服务收入增加，收回 货币资金 557,855,554.71 390,958,445.67 42.69% 检测服务费用增加较多所致。 主要系本期收入增幅较大，收到的银行承兑汇 应收票据 6,393,242.00 3,622,348.40 76.49% 票增加所致。 主要系公司主要客户大多为公立医疗机构和各 应收账款 1,104,652,803.50 573,238,361.10 92.70%级政府，报告期内，公司营业收入快速增长， 接受政府委托（含香港地区）的检测服务收入 增减变化 项目 2021年9月30日 2020年12月31日 变化原因 率 增长迅速，相应的回款结算有一定的周期，导 致公司应收账款相应增加较多所致。 预付款项 28,971,831.22 7,152,748.36 305.04%主要系预付外购产品、原材料款增加所致。 其他应收款 28,244,740.71 9,566,088.85 195.26%主要系投标保证金及备用金增加所致。 主要系核酸检测产品及服务需求增加，原材料 存货 183,473,030.19 96,304,856.27 90.51% 和产成品备货增加所致。 主要系待抵扣和待认证进项税、预缴税金增加 其他流动资产 40,133,344.36 21,283,357.91 88.57% 所致。 主要系本期增加对广州英赞生物科技有限公司 长期股权投资 9,894,838.74 0.00 100.00% 的投资所致。 主要系对湖南友哲科技有限公司投资以及对武 其他权益工具投资 103,936,258.32 75,978,226.58 36.80% 汉艾米森生命科技有限公司增加投资所致。 主要系外购经营用房、外购仪器等固定资产增 固定资产 738,003,536.58 548,743,900.34 34.49% 加所致。 在建工程 177,873,435.46 49,708,714.74 257.83%主要系医学实验室新增实验室建设装修所致。 主要系本报告期末应付职工薪酬余额较大以及 递延所得税资产 33,041,757.25 21,066,037.14 56.85% 计提的坏账准备增加所致。 短期借款 246,457,552.00 75,272,240.00 227.42%主要系报告期内新增短期流动资金借款所致。 主要系生产及检验规模扩大，应付材料款、外 应付帐款 183,073,261.60 86,199,861.84 112.38% 购试剂耗材款增加所致。 应付职工薪酬 101,553,499.21 37,217,677.06 172.86%主要系期末尚未支付的职工薪酬增加所致。 应交税费 97,659,344.00 23,013,568.56 324.36%主要系应交增值税增加所致。 其他应付款 76,403,388.34 54,737,087.56 39.58%主要系尚未支付的费用增加所致。 其他流动负债 5,100,546.43 1,893,938.66 169.31%主要系预收货款中所包含的销项税增加所致。 库存股 99,990,009.49 50,015,982.51 99.92%主要系回购公司股票所致。 2、利润表项目变动原因（单位：元） 增减变化 项目 2021年1-9月 2020年1-9月 变化原因 率 主要系报告期核酸检测需求增加，公司产品及 营业收入 1,991,641,765.76 916,818,339.43 117.23% 医学检验服务收入规模扩大所致。 主要系收入规模扩大，相应的营业成本增加， 营业成本 647,088,103.64 216,348,417.33 199.10%以及成本较高的医学检测服务收入增长快速所 致。 税金及附加 9,176,315.35 4,825,220.94 90.17%主要系收入增加所致。 增减变化 项目 2021年1-9月 2020年1-9月 变化原因 率 主要系收入规模扩大，相应的市场推广各项费 销售费用 269,281,383.31 205,317,769.96 31.15% 用增加所致。 主要系公司规模扩大，人员增加，各项管理费 管理费用 161,553,286.29 89,079,405.82 81.36% 用相应增加所致。 研发费用 80,124,533.38 43,422,241.05 84.52%主要系研发人员薪酬、研发材料等增加所致。 财务费用 4,410,501.14 -487,923.80 1,003.93%主要系银行借款增加，利息费用相应增加所致。 投资收益 13,802,611.54 3,690,964.07 273.96%主要系理财收益增加所致。 信用减值损失 -32,216,047.42 -17,152,462.08 87.82%主要系收入增长，应收账款坏账计提增加所致。 资产处置收益 2,075,556.09 3,173,519.20 -34.60%主要系固定资产处置净收益。 所得税费用 126,002,130.32 52,646,862.90 139.33%主要系本期盈利增加所致。 3、现金流量表项目变动原因（单位：元） 项目 2021年1-9月 2020年1-9月 增减变化率 变化原因 销售商品、提供劳务收到的现 主要系营业收入增加，收到货款相应增加所 1,468,809,357.59 720,216,162.35 103.94% 金 致。 购买商品、接受劳务支付的现 602,109,999.28 212,820,491.05 182.92%主要系购买外购产品和原材料增加所致。 金 支付给职工以及为职工支付 224,391,675.24 125,386,510.03 78.96%主要系支付职工工资和奖金增加所致。 的现金 支付的各项税费 117,922,230.18 57,017,868.20 106.82%主要系支付增值税和所得税增加所致。 收回投资收到的现金 2,147,949,900.00 618,400,000.00 247.34%主要系收回到期的理财资金增加所致。 取得投资收益收到的现金 18,807,771.80 3,690,964.07 409.56%主要系收到理财收益的资金增加所致。 购建固定资产、无形资产和其 主要系购买仪器设备、生产经营用房及实验 384,805,911.44 113,129,677.59 240.15% 他长期资产支付的现金 室装修所致。 主要系本期购买理财产品支付的资金增加 投资支付的现金 1,987,200,000.00 783,400,000.00 153.66% 所致。 主要系去年同期收到公司向特定对象发行 吸收投资收到的现金 56,000,100.00 1,033,299,991.23 -94.58% 股份募集资金10.29亿元所致。 主要系报告期内新增短期流动资金借款所 取得借款收到的现金 246,457,552.00 81,272,240.00 203.25% 致。 主要系本期归还疫情防控保障重点企业专 偿还债务支付的现金 75,272,240.00 6,000,000.00 1,154.54% 项贷款所致。 二、股东信息 (一)普通股股东总数和表决权恢复的优先