2021年湖南尔康制药股份有限公司年报

湖南尔康制药股份有限公司 2021 年年度报告 2022-014 2022 年 04 月 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人帅放文、主管会计工作负责人赵寻及会计机构负责人（会计主管人员）邝育华声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 1、根据企业会计准则等政策规定，基于谨慎性原则，公司对改性淀粉及淀粉囊项目资产组、改性淀粉及淀粉囊等存货、应收账款、商誉等相关资产计提减 值准备，2021 年度减值准备计提金额合计 89,011.50 万元，导致公司 2021 年度 归属于上市公司股东的净利润为负值。 2、报告期内，公司主营业务、核心竞争力、主要财务指标（扣除计提减值因素外）未发生重大不利变化，基本与行业趋势一致。 3、近年来，随着医药行业各项新政的颁布和推进实施，加上新冠疫情持续影响，行业格局发生较大变革，医药企业面临压力和挑战的同时，也迎来发展机遇。公司处于制药行业细分子行业的药用辅料及原料药制造业，所属行业不存在严重产能过剩、持续衰退等情形。 4、目前，公司持续经营能力不存在重大风险。 本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解 计划、预测与承诺之间的差异。 本公司请投资者认真阅读本报告全文，并请注意相关风险因素，具体详见本报告“第三节 管理层讨论与分析”中“十一、公司未来发展的展望”之“（三）可能面对的风险和应对措施”。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 8 第三节 管理层讨论与分析...... 12 第四节 公司治理...... 32 第五节 环境和社会责任...... 49 第六节 重要事项...... 52 第七节 股份变动及股东情况 ...... 61 第八节 优先股相关情况...... 67 第九节 债券相关情况...... 68 第十节 财务报告...... 69 备查文件目录 1、载有公司法定代表人签名的《2021 年年度报告》文本原件； 2、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告； 3、报告期内公司在中国证监会指定披露媒体上公开披露过的所有文档文本及公告原稿； 4、其他备查文件。 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、尔康制药 指 湖南尔康制药股份有限公司 湘易康 指 湖南湘易康制药有限公司 湘利来 指 湖南湘利来化工有限公司 药用辅料工程技术研究中心 指 湖南省药用辅料工程技术研究中心有限公司 香港尔康 指 湖南尔康（香港）有限公司 柬埔寨尔康 指 湖南尔康（柬埔寨）投资有限公司 尔康明胶 指 湖南尔康明胶有限公司 旺康生化 指 旺康生化有限公司 凤凰实业 指 凤凰实业有限公司 尔康医药经营 指 湖南尔康医药经营有限公司 绿生源 指 湖南绿生源国际贸易有限公司 光宇利民 指 西藏昌都光宇利民药业有限责任公司 素尔康 指 湖南素尔康生物科技有限公司 尔康商贸 指 湖南尔康商贸有限公司 江苏素康 指 江苏素康生物科技有限公司 素康商贸 指 江苏素康商贸有限公司 豫兴康 指 河南豫兴康制药有限公司 内蒙古新明海 指 内蒙古新明海科技有限公司 帅佳投资 指 湖南帅佳投资有限公司 药用辅料 指 生产药品和调配处方时使用的赋形剂和附加剂；是除活性成分以外， 在安全性方面已进行了合理的评估，且包含在药物制剂中的物质。 原料药 指 用于生产各类成品药的原料药物，是成品药中的有效成份，但病人无 法直接服用的物质。 用于预防、治疗、诊断人的疾病，有目的地调节人的生理机能并规定 成品药 指 有适应症或者功能主治、用法和用量的物质，包括中药、化学药和生 物制品等。 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 《上市规则》 指 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》 《公司章程》 指 《湖南尔康制药股份有限公司章程》 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 上年同期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 尔康制药 股票代码 300267 公司的中文名称 湖南尔康制药股份有限公司 公司的中文简称 尔康制药 公司的外文名称（如有） HUNAN ER-KANG PHARMACEUTICALCO., LTD. 公司的外文名称缩写（如 有） ER-KANG 公司的法定代表人 帅放文 注册地址 长沙市浏阳经济开发区康平路 167 号 注册地址的邮政编码 410331 公司注册地址历史变更情况 不适用 办公地址 长沙市浏阳经济开发区康平路 167 号 办公地址的邮政编码 410331 公司国际互联网网址 www.hnerkang.com 电子信箱 300267@hnerkang.com 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 顾吉顺 范艺 联系地址 长沙市浏阳经济开发区康平路 167 号 长沙市浏阳经济开发区康平路 167 号 电话 0731-83282597 0731-83282597 传真 0731-83282705 0731-83282705 电子信箱 gujishun@hnerkang.com fanyi@hnerkang.com 三、信息披露及备置地点 公司披露年度报告的证券交易所网站 《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》、《上海证券报》 公司披露年度报告的媒体名称及网址 中国证监会指定网站 公司年度报告备置地点 公司证券部 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 B 座 签字会计师姓名 刘利亚、严芬 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 √ 是 □ 否 追溯调整或重述原因 同一控制下企业合并 2020 年 本年比上年增 2019 年 2021 年 减 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入（元） 2,235,302,787.80 2,382,275,010.61 2,382,275,010.61 -6.17% 2,744,341,005.69 2,744,341,005.69 归属于上市公司股东的净利 润（元） -791,202,027.47 202,223,912.92 192,306,417.90 -511.43% 161,530,199.47 152,169,786.70 归属于上市公司股东的扣除 非经常性损益的净利润 -807,769,517.50 83,358,134.00 73,440,504.48 -1,199.90% 144,985,484.52 135,441,532.88 （元） 经营活动产生的现金流量净 额（元） 92,683,406.31 178,527,341.01 113,485,184.48 -18.33% 445,815,848.97 451,218,794.25 基本每股收益（元/股） -0.3836 0.0980 0.0932 -511.59% 0.0783 0.0738 稀释每股收益（元/股） -0.3836 0.0980 0.0932 -511.59% 0.0783 0.0738 加权平均净资产收益率 -14.83% 3.49% 3.29% -18.12% 2.85% 2.65% 2020 年末 本年末比上年 2019 年末 2021 年末 末增减 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 资产总额（元） 5,431,979,242.78 6,546,796,225.98 6,656,990,948.45 -18.40% 6,143,768,563.96 6,319,754,219.58 归属于上市公司股东的净资 产（元） 4,851,211,464.04 5,766,463,090.69 5,811,042,229.85 -16.52% 5,758,877,787.68 5,812,621,745.58 注：1、 2021 年 10 月 26 日，经公司第四届董事会第十七次会议、第四届监事会第十七次会议审议通过，公司使用自有资 金 4,400 万元收购帅放文先生持有的豫兴康公司 80%股权、曹再云女士持有的豫兴康公司 20%股权。属于同一控制下企业 合并，故对比较期间数据进行追溯调整。 2、主要财务指标同比下降主要系公司基于谨慎性原则，对改性淀粉及淀粉囊项目资产组、改性淀粉及淀粉囊等存货、商誉等相关资产计提减值准备所致。 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性 □ 是 √ 否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 √ 是 □ 否 项目 2021 年 2020 年 备注 营业收入（元） 2,235,302,787.80 2,382,275,010.61 营业收入扣除金额（元） 6,432,063.49 7,839,624.91 其中租赁收入为 603.89 万 元；材料收入为 39.32 万元 营业收入扣除后金额（元） 2,228,870,724.31 2,374,435,385.70 六、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 383,793,068.50 448,639,594.73 748,899,557.46 653,970,567.11 归属于上市公司股东的净利润 53,028,821.97 50,257,636.40 53,194,814.70 -947,683,300.54 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 42,468,087.51 46,949,269.13 40,947,988.42 -938,134,862.56 经营活动产生的现金流量净额 82,294,323.13 74,972,752.53 29,986,186.44 -94,569,855.79 注：第三季度、第四季度经营活动产生的现金流量净额下降，主要系信用证保证金支付增加所致。 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2021 年金额 2020 年金额 2019 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） 264,022.21 100,181,992.50 1,422,226.41 计入当期损益的政府补助（与公司正常经 营业务密切相关，符合国家政策规定、按 照一定标准定额或定量持续享受的政府补 21,328,531.35 36,291,611.72 23,198,629.23 助除外） 委托他人投资或管理资产的损益 17,219,279.33 19,485,800.81 4,436,397.11 同一控制下企业合并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益 607,276.77 -5,286,799.17 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -20,437,061.78 -16,059,459.04 -8,755,829.76 其他符合非经常性损益定义的损益项目 77,943.28 4,878,797.90 减：所得税影响额 2,428,281.67 20,539,373.14 3,271,650.69 少数股东权益影响额（税后） 64,219.46 86,658.16 301,518.48 合计 16,567,490.03 118,865,913.42 16,728,253.82 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： √ 适用 □ 不适用 其他符合非经常性损益定义的损益项目为代扣个税手续费返还77,943.28元。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 （一）行业发展现状 1、医药行业现状 “十四五”时期，世界范围内百年未有之大变局的加速演变和我国社会主义现代化建设新征程开局起步相互交融，新冠肺炎疫情持续影响广泛深远，医药卫生体制改革全面深化，医药工业发展的内外部环境发生复杂而深刻的变化。 （1）新一轮技术变革和跨界融合加快 围绕新机制、新靶点药物的基础研究和转化应用不断取得突破，生物医药与新一代信息技术深度融合，新一代生物技术日渐成熟，为医药工业抢抓新一轮科技革命和产业变革机遇提供了广阔空间。 （2）全球医药产业格局面临调整 新冠肺炎疫情发生以来，各国愈发重视医药工业的战略地位，人才、技术等方面国际竞争日趋激烈；同时，经济全球化遭遇逆流，产业链供应链加快重塑，对我国传统优势产品出口和向更高价值链延伸带来了挑战。 （3）新发展阶段对医药工业提出更高要求 随着人口老龄化加快，健康中国建设全面推进，居民健康消费升级，要求医药工业加快供给侧结构性改革，更好满足人民群众美好生活向往；我国经济已转向高质量发展阶段，要求医药工业加快质量变革、效率变革、动力变革，为构建以国内大循环为主体、国内国际双循环相互促进的新发展格局提供支撑。 总体来看，我国医药工业发展机遇大于挑战，处于重要战略机遇期。面对新形势、新任务，需加快解决制约行业发展的一些突出问题。在制造水平方面，仿制药、中药、辅料包材等领域质量控制水平仍需提高，原料药绿色生产和布局问题仍需解决。 2、药用辅料行业现状 国内医药行业过去发展过程中形成“重原料药、抓制剂、轻辅料”观念，导致国内药用辅料行业起步较晚，市场成熟 度、集中化和专业化程度相对较低。据公开资料显示，国外药用辅料占整个药品制剂产值的10%-20%，而国内药用辅料产值仅占药品制剂产值的3%-5%，药用辅料行业未来具有广阔的市场发展空间；另外，国内辅料生产企业中专业药用辅料生产企业占比不高，大部分仍为化工、食品企业；同时，药用辅料的国家标准与发达国家相比仍存在较大差异。这在一定程度上影响了药用辅料行业规范化进程以及药品制剂治疗效果的进一步提升。 随着国家经济的快速发展，物质文明与精神文