2011年派斯双林生物制药股份有限公司一季报

振兴生化股份有限公司 2011 年第一季度季度报告全文 振兴生化股份有限公司 2011 年第一季度季度报告全文 §1 重要提示 1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 1.2 除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次季报的董事会会议 未亲自出席董事姓 未亲自出席董事职 未亲自出席会议原因 被委托人姓名 名 务 任彦堂 董事 工作原因 传真表决 陈海旺 董事 工作原因 传真表决 1.3 公司第一季度财务报告未经会计师事务所审计。 1.4 公司负责人史跃武、主管会计工作负责人曹正民及会计机构负责人(会计主管人员)曹正民声明： 保证季度报告中财务报告的真实、完整。 §2 公司基本情况 2.1 主要会计数据及财务指标 单位：元 本报告期末 上年度期末 增减变动（％） 总资产（元） 920,740,573.85 925,413,645.16 -0.50% 归属于上市公司股东的所有者权益（元） 131,069,610.14 156,783,361.65 -16.40% 股本（股） 211,683,491.00 211,683,491.00 0.00% 归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 0.62 0.74 -16.22% 本报告期 上年同期 增减变动（％） 营业总收入（元） 118,381,167.96 152,410,863.60 -22.33% 归属于上市公司股东的净利润（元） 12,045,931.65 10,943,709.87 10.07% 经营活动产生的现金流量净额（元） 15,552,193.73 11,696,188.61 32.97% 每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.07 0.06 16.67% 基本每股收益（元/股） 0.06 0.05 20.00% 稀释每股收益（元/股） 0.06 0.05 20.00% 加权平均净资产收益率（%） 7.40% 121.04% -113.64% 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益 22.77% 116.45% -93.68% 率（%） 非经常性损益项目 √ 适用 □ 不适用 单位：元 非经常性损益项目 金额 附注（如适用） 本期公司非经常性损益 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -24,999,567.97 项目主要有以下部分：营 1  振兴生化股份有限公司 2011 年第一季度季度报告全文 业外收入：奖励给广东双 林宜州血站的残疾人基 金 5000 元。营业外支出： 1、广东双林临县血站支 付给工商局、卫生局的罚 款 20100 元 2、广东双林 罗城血站处置非固定资 产损失 1633.59 元 3、广 东双林罗城血站支付税 款滞纳金 434.38 元 4、广 东双林武宣血站罚款支 出 400 元 5、公司预提四 川长药担保损失 25,000,000 元 合计 -24,999,567.97 - 2.2 报告期末股东总人数及前十名流通股股东持股情况表 单位：股 报告期末股东总数（户） 18,392 前十名流通股股东持股情况 股东名称（全称） 期末持有流通股的数量 种类 王爱秀 4,545,297 人民币普通股 刘化平 2,054,244 人民币普通股 上海隆丰投资管理有限公司 1,200,000 人民币普通股 彭汉光 1,132,150 人民币普通股 周美芳 1,081,600 人民币普通股 陈碧珠 1,078,000 人民币普通股 林敏仕 1,078,000 人民币普通股 钟幸华 1,018,400 人民币普通股 陈秋林 942,598 人民币普通股 林玉传 708,390 人民币普通股 §3 重要事项 3.1 公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因 √ 适用 □ 不适用 财务指标分析： 一、资产负债表项目 1、应收票据较年初增长 100%，主要系广东双林生物制药有限公司收到的未到期承兑汇票。 2、其他应收款较年初增长 237%，主要系拍卖四川长药股权后所得资金代付上海唯科银行贷款。 3、长期股权投资较年初减少 100%，主要系四川长药股权被拍卖。 4、应付职工薪酬较年初减少 42.17%，主要系各子公司应付工资减少。 5、其他应付款较年初减少 57.69%，主要系广东双林生物制药有限公司其他应付款减少。 二、利润表项目： 1、营业成本较上年同期减少 42.49%，主要系四川长征药业股份有限公司不再纳入合并，成本减少。 2、营业税金及附加较上年同期增加 47.59%，主要系广东双林生物制药有限公司营业收入增加，相应税金增加。 3、管理费用较上年同期减少 30.66%，主要系四川长征药业股份有限公司不再纳入合并，费用减少。 2  振兴生化股份有限公司 2011 年第一季度季度报告全文 4、财务费用较上年同期减少 33.64%，主要系四川长征药业股份有限公司不再纳入合并，费用减少。 5、资产减值损失较上年同期减少 97.49%，主要系山西振兴集团电业有限公司未计提固定资产减值损失。 6、公允价值变动收益较上年同期减少 164.71%，主要系广东双林生物制药有限公司基金收益减少。 7、营业利润较上年同期增加 621.60%，主要系广东双林生物制药有限公司的营业利润增加，总成本减少。 8、营业外收入较上年同期减少 98.80%，主要系广东双林生物制药有限公司营业外损失减少。 9、营业外支出较上年同期大幅增加，主要系母公司新增预提四川长征药业股份有限公司担保损失 2500 万元。 10、利润总额较上年同期增加 183.18%，主要系广东双林生物制药有限公司的营业利润增加，因此利润总额增加。 11、净利润较上年同期增加 963.30%，主要系广东双林生物制药有限公司的净利润增加。 12、少数股东损益较上年同期增加 81.31%，主要系四川长征药业股份有限公司不再纳入合并，公司整体净利润增加。 三、现金流量表项目： 1、购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较上年同期增加 318.03%，主要系广东双林生物制药有限公司购买设 备支付的现金增加。 2、吸收投资收到的现金较上年同期减少 100%，主要系广东双林生物制药有限公司吸收投资减少。 3、取得借款收到的现金较上年同期减少 76.74%，主要系广东双林生物制药有限公司借款减少。 4、偿还债务支付的现金较上年同期减少 99.98%，主要系广东双林生物制药有限公司上年同期偿还贷款。 5、分配股利、利润或偿付利息支付的现金较上年同期减少 63.89%，主要系四川长征药业股份有限公司不再纳入合并，支付 利息减少。 6、支付其他与筹资活动有关的现金较上年同期减少 100%，主要系四川长征药业股份有限公司不再纳入合并，退还个人集资 款项支付的现金减少。 3.2 重大事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明 3.2.1 非标意见情况 √ 适用 □ 不适用 天健正信会计师事务所于 2011 年 4 月 29 日完成了 2010 年度财务报表的审计工作，并出具了天健正信审（2011）GF 字 第 160006 号无法表示意见的审计报告。主要事项如下： 1、振兴生化公司截止 2010 年 12 月 31 日累计亏损为 29041.30 万元，逾期未偿还的银行借款本金 19417.34 万元，多已涉 及诉讼，因对外担保事项被法院判决承担连带保证责任，导致资金压力增大；子公司山西振兴集团电业有限公司因停产，连 续两年发生大额亏损；振兴生化公司所持四川省长征药业股份有限公司 70.42%股权因对外提供质押担保，于 2011 年 1 月被 拍卖。 上述多项重大事项对振兴生化公司的持续经营能力产生了不确定性影响，振兴生化公司虽已在财务报表附注十（一）中披露 了拟采取的改善措施，但由于该等措施尚未有效实施，我们无法获取充分、适当的审计证据以判断振兴生化公司继续运用持 续经营假设所编制的财务报表是合理的。 2、如财务报表附注四（二）、2 所述，振兴生化公司将四川省长征药业股份有限公司 2010 年 1 月 1 日-10 月 25 日的合并 利润表纳入 2010 年度合并财务报表，相关净利润为-3603 万元，占振兴生化公司 2010 年度净利润-1091 万元的 330.25%。 因四川省长征药业股份有限公司管理人以需履行《中华人民共和国企业破产法》规定管理人的各项职责为由，未能提供相关 财务资料，我们无法对应纳入合并财务报表的四川省长征药业股份有限公司相关财务报表实施审计程序，上述事项对振兴生 化公司 2010 年度净利润和现金流量的影响无法确定。振兴生化公司已经按照企业会计准则的规定将能够控制四川省长征药业 股份有限公司期间的利润表纳入合并报表范围，之所以没有将现金流量表纳入合并报表，是由于振兴生化公司未能取得四川 省长征药业股份有限公司现金流量表所致，我们认为上述会计处理没有明显违反企业会计准则及相关信息披露规范性规定。 3、如财务报表附注七（二）所述，振兴生化公司所持四川省长征药业股份有限公司 70.42%的股权因对外担保于 2011 年 1 月 11 日被依法拍卖，拍卖价款 6500 万元全部用于偿还债权银行贷款。振兴生化公司对四川省长征药业股份有限公司长期股 权投资成本为 8400.65 万元，2010 年根据投资成本与期后拍卖价款的差额计提了 1900.65 万元减值准备。 上述股权系振兴生化公司为上海唯科生物制药有限公司本金为 5000 万元的银行借款及孳生利息提供担保被拍卖，我们认 为，振兴生化公司应当考虑计提预计负债。振兴生化公司认为其拥有向上海唯科生物制药有限公司追偿的权利，并且已就上 述担保事项与控股股东振兴集团有限公司于 2009 年达成协议：如因上述对外担保给振兴生化公司造成损失，相应损失由振兴 集团有限公司承担，因此判断上述股权拍卖事项不会形成损失，未计提预计负债，于 2011 年确认其他应收款 6500 万元。 我们认为上述事项涉及的金额重大且不确定，其结果有赖于上海唯科生物制药有限公司及振兴集团有限公司的偿债能力 及偿债意愿，担保损失是否能够得以补偿、对振兴生化公司财务报表的影响无法确定。振兴生化公司根据会计判断对上述事 项进行了会计处理并作出了充分披露，没有明显违反企业会计准则及相关信息披露规范性规定。 针对非标意见所涉事项，公司董事会经慎重研究作出如下说明并提出相应改善措施： 3  振兴生化股份有限公司 2011 年第一季度季度报告全文 1、根据公司制定的内部管理办法及各子公司的利润预测，预计 2011 年母公司能够解决逾期债务问题。公司正在积极寻 求适当的投资或合作项目，以形成母公司新的业务体系，彻底改善公司经营状况和财务状况。 2、针对逾期借款及对外担保导致资金压力增大 公司积极与债权人协商，对子公司逾期借款已通过分次偿还、减免逾期利息、延展期限等方式使部分债务得以正常化，其他 尚未偿还债务也得到了债权人的谅解，不会因债权人追偿而导致出现资金危机，影响正常经营的恶劣局面。 目前公司已解除对外担保 14150 万元，公司银行贷款减少 1000 万元，公司面临的或有负债压力得到很大的减轻。 3、山西振兴集团电业有限公司能否恢复生产无法确定 公司获悉，振兴集团有限公司已经同整合方签订股权转让协议，重新取得煤矿的实际控制权，该协议正经主管部门审批。 协议批准后煤矿即可复产，电业公司同时恢复生产。 4、针对未纳入合并财务报表的四川省长征药业股份有限公司对公司的影响、我公司对四川省长征药业股份有限公司 2010 年 1 月 1 日至 2010 年 10 月 25 日利润报表进行合并的原因、未能对四川省长征药业股份有限公司进行现场审计的原因 4-1 因四川省长征药业股份有限公司已进入破产重整阶段，我公司持有的股份均被拍卖，因此 2011 年将不再纳入合并范 围，对以后年度的财务报表不会形成影响。 4-2 由于在此期间四川省长征药业股份有限公司股份为我公司控股子公司，我公司能够对其实施实际控制，按照企业会计 准则的规定，应当合并此期间的利润表和现金流量