1998年通化金马药业集团股份有限公司中报

通化金马药业股份有限公司1998年度中期报告 重要提示 本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 一、公司简介 1.公司法定中文名称:通化金马药业股份有限公司 公司法定英文名称:TONGHUA GOLDHORSE MEDICINE CO.LTD. JILIN,CHINA 2.公司注册及办公地址:吉林省通化市东昌区江南路100-1号 邮政编码:134001 3.公司法定代表人:张守斌 4.公司董事会秘书:邓金昌 公司授权代表:王亚男 联系地址:吉林省通化市东昌区江南路100-1号 传真电话:0435—3246511 5.公司股票上市地:深圳证券交易所 股票简称:通化金马 股票代码:0766 二、主要财务指标(合并报表) 项 目 1998年1-6月 1997年1-6月 主营业务收入(元) 136,040,782.73 129,586,769.07 净利润(元) 39,218,751.15 56,923,413.35 股东权益(元) 623,423,036.47 545,643,683.94 每股收益(元) 0.155 0.45 净资产收益率(％) 6.29 10.43 每股净资产(元) 2.47 4.32 调整后每股净资产(元) 2.43 4.31 注:1.1997年中期每股收益和每股净资产按总股本12,628万股计算。扣除新股申购冻结资金利息,按总股本25,256万股计算,1997年1—6月每股收益为0.191元,每股净资产2.15元。 2.主要财务指标计算公式如下: 每股收益=净利润/报告期末普通股股份总数 净资产收益率=净利润/报告期末股东权益×100％ 每股净资产=报告期末股东权益/报告期末普通股股份总数 调整后的每股净资产=(报告期末股东权益-三年以上应收款项-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用)/报告期末普通股股份总数 三、股本变动和主要股东持股情况 1.股本变动情况 数量单位:股 本期增减变动 期初数 配股 转增 送股 期末数 一、尚未流通股份 1.发起人股份 其中:国家拥有股份 65,515,200 65,515,200 境内法人持有股份 37,238,400 37,238,400 2.募集法人股 3,686,400 3,686,400 3.内部职工股 66,120,000 66,120,000 尚未流通股份合计 172,560,000 172,560,000 二、已流通股份 1.境内上市的人民币 普通股 80,000,000 80,000,000 已流通股份合计 80,000,000 80,000,000 三、股份总数 252,560,000 252,560,000 2.主要股东持股情况 (1)截止1998年6月30日公司股东总户数为91109户,其中国家股1户,法人股5户,内部职工股6160户,流通股股东84943户。 (2)公司前10名股东持股情况 股东名称 持股数量(股) 占总股本比例％ 1.通化市二道江区国 37,435,200 14.82％ 有资产经营公司 2.通化市特产集团总 28,080,000 11.10％ 公司 3.通化市金鑫纸制品 21,003,600 8.31％ 厂 4.通化市三利化工有 16,234,800 6.43％ 限公司 5.通化市中兴建筑安 2,304,000 0.91％ 装工程公司 6.通化市石油工具厂 1,382,400 0.55％ 7.郑州信托投资公司 503,200 0.20％ 证券交易营业部 8.重庆市国力科技发 475,400 0.19％ 展有限公司 9.中国科技国际信托 400,000 0.16％ 投资公司 10.深圳市博杰投资发 270,000 0.11％ 展有限公司 (3)本报告期内持股5％以上的法人股东所持股份未发生质押或冻结事项。 四、经营情况的回顾与展望 (一)报告期内主要经营情况 公司以生产中西成药、生化制剂、营养及保健制品为主营业务。生产和销售抗肿瘤系列,治疗肝病系列,颈椎病治疗药系列,心脑血管治疗药系列,泌尿系统感染治疗系列药品。上半年公司在医药产品市场竞争激烈,购买力下降的经营环境中,着力抓好市场的拓展,适时调整营销策略,主导产品参莲胶囊、壮骨伸筋胶囊、清热通淋胶囊、愈肝龙口服液、治糜灵栓、克癀胶囊等产品保持较好的销售势头。 上半年公司营业收入13,604万元,比上年同期增长4.98％,实现利润4,929.6万元,比上年同期下降26.39％,净利润3,921.9万元。由于医药市场同类品种竞争激烈,销售份额分流,购买力下降影响,公司本部营业收入比上年同期下降34.21％,本期合并报表增加深圳同安药业和湖北金马二户控股公司后,营业收入比上年同期增长4.98％。利润下降的原因,一是由于营业收入下降使利润减少;二是营业成本增加;三是上年同期利润总额中含发行新股申购冻结资金利息877.7万元。 (二)公司投资情况 1.募股资金使用情况 本公司去年四月首次向社会公开发行4,000万股A股股票,由于募集资金到位时间较晚和本着谨慎投资、稳健运营的原则,当年对项目没有全部投入,转入1998年陆续实施。 (1)投资2,987万元进行“壮骨、癃淋消生产线技术改造项目”和投资4,500万元“新增年产300万盒参莲胶囊项目”,原为两个独立的建设项目。为了有利于整体设计达到药品GMP标准和厂区规划布局,经股东大会批准,将两个项目合并新建一座制剂车间,同时生产壮骨伸筋胶囊、癃淋消胶囊(清热通淋胶囊)、参莲胶囊药品,计划总投资不变,该项目1997年末已完成设计,报告期内已完成征地,开始进入施工阶段,报告期已投入资金233万元,计划1999年10月底竣工投产。 (2)投资4,100万元的愈肝龙血源生产线技术改造项目,1997年底已完成设计。为增加该项目多功能生产能力,重新调整设计,报告期尚未投入施工,已支付血源口服液新产品技术转让费120万元。 (3)脑心舒生产线技改项目,新建粗苯精制系列工程项目,新建长白山药物资源研究与开发中心项目,经考查,市场已发生较大变化,公司正进一步调研,资金尚未安排使用。 (4)公司募集资金27,720万元,1997年投入使用4,823万元,在不影响项目实施资金投入进度情况下,将14,500万元资金临时参预生产周转,用于新产品的生产、原材料储备和广告宣传,以及为扩大产品市场占有率,开辟县、乡级广大农村市场,进一步扩大了销售网络建设。其余资金存入银行。 2.其他投资情况 公司在报告期内没有其他投资项目。 (三)下半年计划 1.针对医药市场情况,进一步加强销售网络建设,从整体上提高销售队伍应变和促销能力,重点抓好县、缚级广大农村市场,营业收入下半年有较大突破,确保实现全年经营目标。 2.加强市场管理部的领导,对辖区销售人员的营销行为进行监督和规范化管理,并对销售业务跟踪核算、强化资金回笼力度,以法治理销售工作。 3.继续抓好新产品开发和新药上市推广工作。适时进行对高新技术项目的投资,着力提高资产运作的效率和效益,培育新的效益增长点。 4.抓好技改项目的施工和GMP认证各项准备工作,促进企业技术进步和管理水平提高,确保公司发展后劲。 五、重要事项 1.本公司1998年中期不分配,也不进行公积金转增股本。 2.经1997年度股东大会批准,公司1997年度利润在1998年中期报告前不进行分配,也不进行公积金转增股本。 3.本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 4.本报告期内公司无关联交易事项。 5.本公司聘请的会计师事务所无变更,为吉林会计师事务所。 6.本报告期内公司无重大合同(担保、抵押等)事项。 六、财务报告 (一)审计报告 公司财务报告经吉林会计师事务所中国注册会计师杨树才、毕焱出具无保留意见的审计报告[吉会师股审字(1998)第25号] (二)会计报表(附后) (三)会计报表附注 附注1.公司简介 通化金马药业股份有限公司是1993年2月经吉林省经济体制改革委员会吉改批(1993)第12号文批准,由通化市生物化学制药厂,共同发起以定向募集方式组建的股份有限公司。 1997年4月,经中国证监会批准,公司向社会公开发行4,000万人民币普通股并在深圳证券交易所上市挂牌交易。 公司在吉林省工商行政管理局注册登记,具有法人资格,企业法人营业执照注册号为:24457513-4,注册地址:吉林省通化市江南路100-1号。 公司经营范围:生产、加工、销售中西原料及制品、生物化学制剂、洗煤、保健品等。公司主要产品有壮骨伸筋胶囊、参莲胶囊、治糜灵栓、清热通淋、愈肝龙口服液、龙骨颈椎胶囊、洗精煤、VC银翘片、清凉喉片、克癀胶囊等。 附注2.重要会计政策 (1)会计制度 公司执行《股份有限公司会计制度》。 (2)会计期间 公司会计期间自公历每年1月1日起至12月31日止。 (3)合并会计报表的编制方法 公司会计报表系按《股份有限公司会计制度》、财政部财会字(1995)11号文《合并会计报表暂行规定》而编制的。对于公司拥有被投资单位50％(不含50％)以上权益的子公司的会计报表予以合并。对纳入合并会计报表的子公司之间的内部往来、内部投资及内部交易均予抵销,其余项目一一合并。 (4)记帐原则及计价基础 公司采用权责发生制原则记帐,以实际成本为计价基础。 (5)记帐方法及记帐本位币 公司采用借贷复式记帐法,以人民币为记帐本位币。 (6)坏帐核算方法 公司坏帐核算采用备抵法,按期末应收帐款余额的5‰计提坏帐准备,并调整当期损益。 (7)存货核算方法 A.公司存货分为产成品、在产品、原材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品,存货按实际成本计价,领用或发出时采用加权平均法核算。低值易耗品摊销采用一次摊销法; B.公司不提取存货跌价准备。 (8)长期投资核算方法 A.权益性投资:公司对外投资属权益性投资的,占被投资单位权益比例的20％(含20％)以下的按成本法核算,权益比例在20％以上的按权益法核算; B.股权投资差额:当长期投资取得时的成本与其在被投资单位所有者权益中所占的份额有差额时,形成股权投资差额,按《股份有限公司会计制度》的规定,公司按10年的期限摊销; C.公司不提取长期投资减值准备。 (9)固定资产核算方法 公司拥有的使用年限在一年以上,单位价值在人民币2,000元以上(含2,000元)的劳动资料,作为固定资产进行核算,并按实际成本计价。按照行业财务制度的规定,采用平均年限法分类计提折旧,预计净残值率为5％。 固定资产类别 使用年限 预计残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20-45 5％ 4.85-2.16％ 机器设备 10-14 5％ 9.70-6.90％ 运输设备 6-12 5％ 16.16-8.08％ (10)在建工程核算方法 公司在建工程包括固定资产新建工程、改扩建工程和大修理工程所发生的实际支出、预付工程款购入的需要安装的设备等。与上述工程有关的借款利息属于在固定资产交付使用前发生的,记入在建固定资产的造价,在交付使用之后发生的,记入当期损益,工程竣工、验收交付使用时按实际成本结转固定资产。虽交付使用但尚未办理竣工决算的工程,自交付使用之日起按工程预算造价或工程成本等资料估价转入固定资产,竣工决算办理完毕后,按决算数调整原暂估价和已计提折旧。 (11)无形资产核算方法 公司无形资产按实际成本计价,采用直线法摊销,其中: A.土地使用权:按照规定使用年限(15年),从开始使用之日起分期摊销。 B.非专利技术:壮骨伸筋胶囊生产技术,参莲胶囊生产技术,按照规定使用期限(保护期4年),从开始使用之日起分期摊销;清热通淋生产技术、克癀胶囊生产技术按照规定使用期限(保护期3年),从开始使用之日起分期摊销;乳酸亚铁口服液生产技术由于尚未投产,暂未设定摊销期限。 (12)开办费核算方法 公司开办费按实际成本核算,采用直线法摊销,从开始生产之日起按五年期限分期摊销。 (13)其他长期资产核算方法 技术开发费系公司研制新药发生的费用,待研制完毕取得新药证书后,转入无形资产,按规定期限分期摊销。公司本期技术开发费系研制的新药黄胆灵、强肝消脂、头痛灵、利肝隆、黄术蠲痹、九味双解发生的费用。 (14)收入确认原则 商品销售已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入取到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。 (15)税项及附加 A.增值税: 公司所属全资子公司金马洗煤有限公司按销售收入的13％计算销项税额,扣除进项税额后的差额计缴,其余均按销售收入的17％计算销项税额,扣除进项税额后的差额计缴。 B.城建税: 公司除所属全资子公司通化金马洗煤有限公司按应缴流转税额的5％计缴;深圳市同安药业有限公司按应缴流转税额的1％计缴外,其余均按应缴流转税额的7％计缴。 C.教育费附加: 公司按应缴流转税额的3％计缴。 D.所得税: 公司1998年度按吉林省人民政府吉政函(1997)第4号文的规定,按33％税率计征,由通化市财政局返还18％,实缴15％,返还部分作为企业税后利润;控股子公司深圳市同安药业有限公司及其子公司深圳市同安保健品有限公司注册于深圳经济特区,执行15％的所得税税率;湖北金马中成药有限公司执行33％所得税税率。 (16)销售费用 根据公司股东大会决议并经通化市地方税务局的批准,公司按产品销售收入的20％提取销售费,包括销售人员工资、奖金、广告费等费用。其中销售奖金的提取按产品种类分别确定(每盒提成0.20—20.80元之间)。公司年末按销售费用实际支用数,调整当期损益。 (17)利润分配方法 按公司章程规定,公司净利润分配如下: A.弥补亏损 B.按10％提取法定公积金 *C.按5％提取法定公益金 D.根据股东大会决议分配普通股股利 *控股子公司深圳市同安药业有限公司及其子公司深圳市同安保健品有限公司根据其公司章程规定,按10％提取法定公益金。 附注3.会计制度变更对公司的影响 公司1998年1月1日前执行《股份制试点企业会计制度》,从1998年1月1日起执行《股份有限公司会计制度》,根据新制度规定,将股权投资差额1,416,000.00元按10年进行摊销,本期限已摊销70,800.00元;按新制度规定公司对下列科目期初余额进行了重分类调整: 执行新制度对主要报表项目年初数的影响 原科目 期初余额(元) 新科目 期初余额(元) 长期投资 2,010,000.00 长期股权投资 594,000.00 股权投资差额 1,416,000.00 在建工程 474,093.36 在建工程 474,093.36 工程物资 递延资产 1,700,255.41 开办费 445,429.84 长期待摊费用 其他长期资产 1,254,825.57 其他应付款 41,699,055.60 其他应付款 38,701,117.88 应付工资 2,997,937.72 附注4、合并会计报表的范围及其变化 (1)公司所控制的子公司的情况及合并范围 被投资单位名称注册地法定代表人主要经营范围注册资本持股比例 A、通化神源药业有限公司 通化江南开发区 魏振林 成药原料药 38,844,000.00 100％ B、通化金马洗煤有限公司 通化二道江区 卢忠魁 洗精煤加工 7,982,000.00 100％ C、深圳市同安药业有限公司 深圳市宝安区 张守斌 产销片剂冲剂 32,000,000.00 66.25％ D、深圳市同安保健品有限公司 深圳市宝安区 程明宪 医药保健品 2,000,000.00 100％ E、湖北金马中成药有限公司 湖北省武汉市 张守斌 成药原料药 10,000,000.00 51％ (2)公司会计报表合并范围与1997年比较未发生变化。 附注5、货币资金 货币资金期末余额81,599,238.35元,期初余额123,278,607.25元。其中: 项 目 1998/6/30 1997/12/31 现 金 29,312.81元 18,948.48元 银行存款 81,569,925.54元 123,259,658.77元 合 计 81,599,238.35元 123,278,607.25元 *期末比年初减少34％,主要系按募股资金项目投放在建工程233万元,及补充生产流动资金和县级市场前期开发费用支出所致。 附注6、应收帐款 应收帐款期末余额314,251,578.71元;期初余额250,632,731.47元。其帐龄情况如下: 帐龄 期末余额 比 例 期初余额 比例 一年以内 166,710,835.74元 53.05％ 162,546,731.04元 64.85％ 一年至二年111,476,532.01元 35.48％ 70,690,123.66元 28.21％ 二年至三年 26,976,937.98元 8.58％ 9,294,906.32元 3.71％ 三年以上 9,087,272.98元 2.89％ 8,100,970.45元 3.23％ 合计 314,251,578.71元 100％ 250,632,731.47元 100％ *应收帐款中无持有本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的欠款。 附注7、预付货款 预付货款期末余额17,709,188.28元;期初余额21,632,891.27元。其帐龄情况如下: 帐龄 期末余额 比例 期初余额 比例 一年以内 8,422,738.05元 47.56％ 12,244,752.33元 56.60％ 一年至二年 7,184,617.47元 40.57％ 6,062,385.77元 28.02％ 二年至三年 1,569,338.20元 8.86％ 2,558,270.90元 11.83％ 三年以上 532,494.56元 3.01％ 767,482.27元 3.55％ 合 计 17,709,188.28元 100％ 21,632,891.27元 100％ *预付货款中无持有本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的欠款。 附注8、其他应收款 其他应收款期末余额148,845,067.82元;期初余额116,642,354.25元。其帐龄情况如下: 帐龄 期初余额 比例 期末余额 比例 一年以内 105,059,969.31元 70.58％ 72,933,432.62元 62.53％ 一年至二年 29,238,303.91元 19.65％ 26,383,467.93元 22.62％ 二年至三年 2,744,206.62元 1.85％ 15,137,131.10元 12.98％ 三年以上 11,802,587.98元 7.92％ 2,188,322.60元 1.87％ 合 计 148,845,067.82元 100