2008年广州白云山医药集团股份有限公司年报

广州药业股份有限公司 GUANGZHOU PHARMACEUTICAL COMPANY LIMITED 2008 年年度报告目 录 一、重要提示......................................................... 二、公司基本情况..................................................... 三、会计数据和业务数据摘要........................................... 四、股本变动及股东情况............................................... 五、董事、监事、高级管理人员和员工情况............................... 六、公司治理结构..................................................... 七、股东大会情况简介................................................. 八、董事会报告....................................................... 管理层讨论与分析 董事会日常工作 利润分配预案或资本公积金转增股本预案 其他事项 九、监事会报告....................................................... 十、重要事项......................................................... 十一、财务报告....................................................... 十二、备查文件目录...................................................一、重要提示 （一）广州药业股份有限公司（“广州药业”或“本公司”）董事会（“董事会”）、 监事会（“监事会”）及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整 性负个别及连带责任。 （二）本公司及其附属企业（统称“本集团”）与本公司截至2008 年12 月31 日止年度（“本报告期”或“本年度”）财务报告分别经国内核数师立信羊城会计师事 务所有限公司和国际核数师罗兵咸永道会计师事务所审计并出具了标准无保留意 见审计报告书。 （三）本公司董事长杨荣明先生、董事总经理施少斌先生、财务总监兼财务 部高级经理陈炳华先生声明：保证本报告中财务报告的真实、完整。 （四）本年度报告分别以中、英文两种语言编订，除按香港财务报告准则编制 的财务报告及国际核数师报告外，两种文体若出现解释上的歧义时，以中文本为 准。二、公司基本情况 （一）法定中文名称： 广州药业股份有限公司 中文名称缩写： 广州药业 英文名称： Guangzhou Pharmaceutical Company Limited 英文名称缩写： GPC （二）法定代表人： 杨荣明 （三）董事会秘书： 庞健辉 证券事务代表： 黄雪贞 联系地址： 中国广东省广州市沙面北街45 号 电话： （8620）8121 8084 / 8121 8119 传真： （8620）8121 6408 电子邮箱： pangjh@gpc.com.cn / huangxz@gpc.com.cn （四）注册及办公地址： 中国广东省广州市沙面北街45 号 邮政编码： 510130 国际互联网网址： http://www.gpc.com.cn 电子邮箱： sec@gpc.com.cn 香港主要营业地点： 香港金钟道89 号力宝中心第2 座20 楼2005 室 （五）公司选定的信息披露报纸： 中国内地:《上海证券报》 中国证监会指定登载公司年度报 告的网址： http://www.sse.com.cn 香港登载公司年度报告的网址: http://www.hkex.com.hk 年度报告备置地点： 广州药业股份有限公司秘书处 （六）股票上市交易所名称及代码： A股：上海证券交易所 代码：600332 公司简称：广州药业 H股：香港联合交易所有限公司代码：0874 公司简称：广州药业 （七）其他资料 首次注册日期： 1997年9 月1 日 首次注册地点： 中国广东省广州市沙面北街45 号 变更注册日期： 2007年8 月14 日 变更注册地点： 中国广东省广州市沙面北街45 号 企业法人营业执照注册号： 4401011101830 税务登记号码： 44010063320680x 组织机构代码： 63320680-X 聘请会计师事务所名称及地址： 国内核数师： 立信羊城会计师事务所有限公司 中国广东省广州市天河区林和西路3-15 号耀中广场 11 楼 国际核数师： 罗兵咸永道会计师事务所 香港中环太子大厦22 楼三、会计数据和业务数据摘要 （一）按中国会计准则编制的账项 2008 年 项 目 （人民币千元） 营业利润 176,043 利润总额 202,179 归属于本公司股东的净利润 182,496 归属于本公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 87,698 经营活动产生的现金流量净额 6,103 注： 1、 以上财务报表数据和指标均以合并报表数计算。 2、 非经常性损益涉及项目及金额包括： 项 目 金额 （人民币千元） 说明 非流动资产处置损益 18,795 其中，处置长期股权投资净损益 19,608 千元，为下属子公司转让 广州医药有限公司（“医药公司”） 股权和本公司转让广州市暨华医 疗器械责任有限公司（“暨华公 司”）股权确认的投资收益。 计入当期损益的政府补助 18,385 为下属子公司取得政府补助当期 转入营业外收入的金额。 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 3,976 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生 的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的 投资收益 (2,503) 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 531 委托贷款损益 7,571 为本公司向合营企业医药公司提 供委托贷款取得的利息净收入。 增资扩股收益 49,848 2008 年1 月，医药公司完成合资 事宜，由本公司子公司变为合营企 业，相应本公司确认的合营溢价收 益。 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 8,564其他符合非经常性损益定义的损益项目 — 所得税影响数 (7,720) 少数股东损益影响数 (2,649) 合计 94,798 （二）按中国会计准则与按香港财务报告准则编制的账目之间的差异及差异说明 于2008 年12 月31 日 于2007 年12 月31 日 （人民币千元） （人民币千元） （经重列） 按中国会计准则编制的净资产 3,124,842 3,060,348 资本化之无形资产 — 16,669 固定资产重估价值差异 118,761 123,728 递延政府补贴收入 (2,387) (2,833) 少数股东权益差异 (14,219) (13,989) 投资物业重估 64,733 19,634 递延税款之净影响 (46,425) (35,536) 按香港财务报告准则编制之本 公司权益持有人应占资本及储 备 3,245,305 3,168,021 2008 年 2007 年 （人民币千元） （人民币千元） 按中国会计准则编制的净利润 182,496 335,094 无形资产之摊销 (16,669) (10,337) 固定资产重估增值部分所计提之折旧 (4,967) (2,819) 需通过损益表确认之政府补贴收入 446 446 递延税款之影响 （6,402） 652 少数股东权益差异 (230) (294) 投资物业核算方法差异(成本法与公允法差异) 27,155 1,327 需通过利润表支销之职工奖励及福利基金计提— (3,726) 按香港财务报告准则编制之本公司权益持有人应占 盈利 181,829 320,343 注：1. 此项目乃职工住房改造款，为2000年本集团职工向本集团购买职工住房发生之房改损失。 按香港财务报告准则，此项支出视为无形资产，按职工的平均剩余服务年限按直线法平均摊销。 按中国会计准则，相关支出调整当年年初未分配利润。 2 本集团在1997年H股上市时，本集团资产由一国际评估师进行重估，该重估增值已反映于 按香港财务报告准则编制之账目中，而不被反映在按中国会计准则编制之账目中。按香港财务 报告准则计提的折旧数是按经重估后的价值为基准，所以计提数大于按中国会计准则计提的折 旧。 3. 本集团在执行中国新会计准则前形成固定资产的政府拨款确认为资本公积，而在按香港 财务报告准则及中国新会计准则编制的账目中，该等补助收入均递延确认，并于有关资产之预 计可用年限以直线法计入损益表。 4. 此项目为根据上述第2项固定资产重估增值计提之相关递延所得税负债。 5 由于上述差异使按香港财务报告准则与中国会计准则计算之净利润/股东应占盈利存在差 异，因而引致少数股东权益发生差异。 6 本集团之投资物业在按中国会计准则编制的账目下以历史成本列示，而在按香港财务报告 准则编制的账目下则以公允价值列示。 7. 按照中华人民共和国相关公司法规要求，外商投资企业需按一定比例从当年净利润中提 取职工奖励基金并作为法定盈余公积，而按香港财务报告准则编制之账目该项视为员工福利支 出在损益表中列示。 （三）主要财务数据与财务指标 1、按中国会计准则编制的账项 2007 年 2006 年 主要会计数据 2008 年 调整后 调整前 本年比上年 增减(%) 调整后 调整前 营业收入（人民币千元） 3,527,424 11,937,487 12,320,777 (70.45) 10,106,951 10,296,317 利润总额（人民币千元） 202,179 465,114 472,263 (56.53) 377,921 381,182 归属于本公司股东的净利润 （人民币千元） 182,496 335,094 335,147 (45.54) 233,936 237,511 归属于本公司股东的扣除非经常性 损益的净利润（人民币千元） 87,698 292,687 294,016 (70.04) 233,992 238,049 经营活动产生的现金流量净额（人 民币千元） 6,103 269,396 375,742 (97.73) 14,933 37,953 2007 年末 2006 年末 2008 年末 调整后 调整前 本年末比上 年末增减 (%) 调整后 调整前 总资产（人民币千元） 4,130,904 6,165,542 6,206,944 (33.00) 5,453,318 5,463,683 归属于本公司股东的股东权益（人 民币千元） 3,124,842 3,060,348 3,060,348 2.11 2,790,398 2,790,3982007 年 2006 年 主要财务指标 2008 年 调整后 调整前 本年比上年 增减(%) 调整后 调整前 基本每股收益（人民币元） 0.225 0.413 0.413 (45.54) 0.288 0.293 稀释每股收益（人民币元） 0.225 0.413 0.413 (45.54) 0.288 0.293 扣除非经常性损益后的基本每股收 益（人民币元） 0.108 0.361 0.363 (70.04) 0.289 0.294 全面摊薄净资产收益率（%） 5.84 10.95 10.95 减少5.11 个 百分点 8.38 8.51 加权平均净资产收益率（%） 5.88 11.46 11.46 减少5.58 个 百分点 8.66 8.79 扣除非经常性损益后全面摊薄净资 产收益率（%） 2.81 9.56 9.61 减少6.75 个 百分点 8.39 8.53 扣除非经常性损益后的加权平均净 资产收益率（%） 2.83 10.01 10.06 减少7.18 个 百分点 8.66 8.81 每股经营活动产生的现金流量净额 （人民币元） 0.01 0.33 0.46 (97.73) 0.02 0.05 2007 年末 2006 年末 2008 年末 调整后 调整前 本年末比上 年末增减(%) 调整后 调整前 归属于本公司股东的每股净资产 （人民币元） 3.85 3.77 3.77 2.11 3.44 3.44 注：（1）以上财务报表数据和指标均以合并报表数计算。 （2）根据中国财政部2008 年8 月发布《企业会计准则解释2 号》的要求，2008 年度本集团对包括广 州王老吉药业股份有限公司（“王老吉药业”）与医药公司在内的合营企业按权益法核算，从而对本集团的 合并财务报表相关数据的变动影响较大。王老吉药业与医药公司2008 年度的经营业绩详见本年度报告中 “董事会报告”。 2、按香港财务报告准则编制的账项 项目 2008 年 2007 年 （经重列） 2006 年 （经重列） 2005 年 （经重列） 2004 年 营业额(人民币千元) 3,450,586 11,873,514 10,049,019 8,784,537 7,709,565 除所得税前盈利(人民币千元) 208,552 449,710 349,155 315,493 161,675 本公司权益持有人应占盈利 (人民币千元) 181,829 320,343 218,067 197,804 42,829 每股盈利(人民币元) 0.22 0.40 0.27 0.24 0.05 项目 2008 年末 2007 年末 （经重列） 2006 年末 （经重列） 2005 年末 （经重列） 2004 年末 总资产(人民币千元) 4,354,664 6,351,721 5,610,740 5,293,769 5,413,438总负债(人民币千元) 993,899 2,934,329 2,530,360 2,368,539 2,655,559 本公司权益持有人应占资本 及储备(人民币千元) 3,245,305 3,168,021 2,897,389 2,737,123 2,545,592 每股应占资本及储备(人民币 元) 4.00 3.91 3.57 3.36 3.14 本公司权益持有人应占 资本及储备收益率(%) 5.60 10.11 7.53 7.26 1.68 本公司权益持有人应占 资本及储备占总资产(%) 74.52 49.88 51.64 51.70 47.02 资产负债率(%) 22.82 46.20 45.10 44.75 49.05 注：资产负债率的计算公式为：负债总值÷资产总值×100% （四）2008 年度股东权益变动情况（合并） 1、按中国会计准则编制的账项 项目 股 本 (人民币千元) 资本公积 (人民币千元) 盈余公积 (人民币千元) 未分配利润