2023年甘肃陇神戎发药业股份有限公司一季报

证券代码：300534 证券简称：陇神戎发 公告编号：2023-047 甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2023 年第一季度报告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第一季度报告是否经过审计 □是 否 一、主要财务数据 （一） 主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 是 □否 追溯调整或重述原因 □会计政策变更 □会计差错更正 同一控制下企业合并 □其他原因 上年同期 本报告期比上年同期 本报告期 增减（%） 调整前 调整后 调整后 营业收入（元） 296,323,324.22 55,258,769.05 116,891,100.59 153.50% 归属于上市公司股东 20,005,326.86 610,518.95 3,022,415.06 561.90% 的净利润（元） 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 19,148,944.98 217,571.08 217,571.08 8,701.24% 的净利润（元） 经营活动产生的现金 -30,165,723.04 5,331,625.94 27,445,744.07 -209.91% 流量净额（元） 基本每股收益（元/ 0.0659 0.0020 0.0100 559.00% 股） 稀释每股收益（元/ 0.0659 0.0020 0.0100 559.00% 股） 加权平均净资产收益 2.25% 0.08% 0.49% 1.76% 率（%） 上年度末 本报告期末比上年度 本报告期末 末增减（%） 调整前 调整后 调整后 总资产（元） 1,272,480,801.75 912,792,871.68 1,301,365,496.46 -2.22% 归属于上市公司股东 589,951,811.93 746,076,544.73 827,265,085.07 -28.69% 的所有者权益（元） （二） 非经常性损益项目和金额 适用 □不适用 单位：元 项目 本报告期金额 说明 计入当期损益的政府补助（与公司正 常经营业务密切相关，符合国家政策 609,537.30 规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 同一控制下企业合并产生的子公司期 527,114.44 初至合并日的当期净损益 除上述各项之外的其他营业外收入和 -23,666.34 支出 减：所得税影响额 76,882.98 少数股东权益影响额（税后） 179,720.54 合计 856,381.88 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况 □适用 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益 项目的情况说明 □适用 不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为 经常性损益的项目的情形。 （三） 主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 适用 □不适用 一、本公司财务报表追溯调整的原因 2023 年 2 月，公司通过支付现金方式收购甘肃药业投资集团有限公司和甘肃农垦集团合计持有的 甘肃普安制药股份有限公司 70%股权，2 月 7 日甘肃普安制药股份有限公司取得了武威市市场监督管理局下发的《内资公司变更通知书》，甘肃农垦集团原持有的甘肃普安制药股份有限公司 51%股权和甘肃药业集团原持有的甘肃普安制药股份有限公司 19%股权已经变更登记至陇神戎发名下，标的资产已完成过户登记。公司与甘肃普安制药股份有限公司合并前后均受同一实际控制人甘肃省国有资产投资集团有限公司控制且该控制并非暂时性的，因此本公司对甘肃普安制药股份有限公司的合并为同一控制下的企业合并。有鉴于此，本公司需按照同一控制下的企业合并的相关规定追溯调整 2023 年一季度财务报表期初数据及上年同期相关财务报表数据。 根据《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》《企业会计准则第 20 号——企业合并》《企业 会计准则第 33 号——合并财务报表》的相关规定，对于同一控制下的控股合并，应视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，体现在其合并财务报表上，即由合并后形成的母子公司构成的报告主体，无论是其资产规模还是其经营成果都应持续计算；编制合并财务报表时，无论该项合并发生在报告期的任一时点，合并利润表、合并现金流量表均反映的是由母子公司构成的报告主体自合并当期期初至合并日实现的损益及现金流量情况，相应地，合并资产负债表的留存收益项目，应当反映母子公司如果一直作为一个整体运行调整，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告至合并日应实现的盈余公积和未分配利润的情况；对于同一控制下的控股合并，在合并当期编制合并财务报表时，应当对合并资产负债表的期初数进行调整，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。 二、追溯调整事项对比较期间合并财务报表的财务状况、经营成果的影响 因上述同一控制下合并范围变化调整，本公司相应对 2023 年度合并资产负债表的年初余额，合并利润表、合并现金流量表的上期发生额进行了追溯调整，相关项目的影响具体如下： （一）对合并资产负债表年初余额项目的影响如下： 合并资产负债表 金额单位：元 项 目 追溯调整前金额 累计影响金额 追溯调整后金额 流动资产： 货币资金 97,833,701.64 271,410,334.38 369,244,036.02 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 4,608,755.17 793,239.34 5,401,994.51 应收账款 194,939,097.63 20,610,657.42 215,549,755.05 应收款项融资 预付款项 37,031,394.40 -6,004,732.24 31,026,662.16 其他应收款 4,035,666.11 54,385.94 4,090,052.05 存货 63,388,851.32 22,484,929.29 85,873,780.61 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 749,634.76 -536,132.96 213,501.80 流动资产合计 402,587,101.03 308,812,681.17 711,399,782.20 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 54,200,000.00 54,200,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 112,206,022.55 112,206,022.55 固定资产 267,259,686.58 60,506,283.03 327,765,969.61 在建工程 647,122.72 5,439,044.20 6,086,166.92 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 54,737,211.90 7,485,154.68 62,222,366.58 开发支出 商誉 13,724,166.60 13,724,166.60 长期待摊费用 141,288.26 141,288.26 递延所得税资产 7,249,660.50 1,330,402.44 8,580,062.94 其他非流动资产 181,899.80 4,857,771.00 5,039,670.80 非流动资产合计 510,205,770.65 79,759,943.61 589,965,714.26 资产总计 912,792,871.68 388,572,624.78 1,301,365,496.46 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 69,887,361.36 139,123,830.36 209,011,191.72 预收款项 538,546.93 538,546.93 合同负债 8,519,750.11 68,719,019.09 77,238,769.20 应付职工薪酬 6,490,494.88 4,197,283.62 10,687,778.50 应交税费 15,807,447.70 30,855,196.51 46,662,644.21 其他应付款 25,041,816.84 14,970,100.23 40,011,917.07 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 1,107,544.91 8,933,472.48 10,041,017.39 流动负债合计 127,392,962.73 266,798,902.29 394,191,865.02 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 预计负债 递延收益 22,268,333.37 4,624,634.58 26,892,967.95 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 22,268,333.37 4,624,634.58 26,892,967.95 负债合计 149,661,296.10 271,423,536.87 421,084,832.97 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 303,345,000.00 303,345,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 231,488,192.99 81,586,284.42 313,074,477.41 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 29,497,119.45 29,497,119.45 一般风险准备 未分配利润 181,746,232.29 -397,744.08 181,348,488.21 归属于母公司所有者权益合计 746,076,544.73 81,188,540.34 827,265,085.07 少数股东权益 17,055,030.85 35,960,547.57 53,015,578.42 所有者权益合计 763,131,575.58 117,149,087.91 880,280,663.49 负债和所有者权益总计 912,792,871.68 388,572,624.78 1,301,365,496.46 （二）对合并利润表上期发生额的影响如下： 合并利润表 金额单位：元 项 目 追溯调整前金 累计影响金额 追溯调整后金 额 额 一、营业总收入 55,258,769.05 61,632,331.5 116,891,100.5 4 9 其中：营业收入 55,258,769.05 61,632,331.5 116,891,100.5 4 9 二、营业总成本 54,817,854.05 59,033,785.0 113,851,639.1 5 0 减： 营业成本 33,643,132.43 16,159,907.8 49,803,040.30 7 税金及附加 815,590.03 709,652.48 1,525,242.51 销售费用 14,022,147.44 36,282,310.9 50,304,458.34 0 管理费用 5,290,947.75 2,674,570.02 7,965,517.77 研发费用 1,500,053.98 3,156,300.40 4,656,354.38 财务费用 -454,017.58 51,043.38 -402,974.20 其中：利息费用 190,750.01 190,750.01 利息收入 460,323.85 140,941.63 601,265.48 加： 其他收益 462,290.26 262,500.01 724,790.27 投资收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填 735,043.64 735,043.64 列） 资产减值损失（损失以“－”号填 -6,866.06 -6,866.06 列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 903,205.26 3,589,224.08 4,492,429.34 加：营业外收入 3.01 201,943.61 201,946.62 减：营业外支出