2012年吉林敖东药业集团股份有限公司三季报

吉林敖东 2012 年第三季度报告全文 吉林敖东药业集团股份有限公司 2012 年第三季度报告 一、重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导 性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 所有董事均已出席了审议本次季报的董事会会议。 本公司董事长李秀林先生、总经理朱雁先生、财务总监张淑媛女士及会计主管人员李强先生声明：保 证季度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 （一）主要会计数据及财务指标 以前报告期财务报表是否发生了追溯调整 □ 是 √ 否 □ 不适用 2012.9.30 2011.12.31 本报告期末比上年度期末增减(%) 总资产（元） 10,711,926,041.29 10,080,725,858.47 6.26% 归属于上市公司股东的所有者权益（元） 9,497,664,769.89 9,015,503,179.36 5.35% 股本（股） 894,438,433.00 688,029,564.00 30.00% 归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 10.6186 13.1034 -18.96% 2012 年 7-9 月 比上年同期增减（%） 2012 年 1-9 月 比上年同期增减（%） 营业总收入（元） 358,302,190.75 38.94% 1,023,904,322.87 26.49% 归属于上市公司股东的净利润（元） 115,434,549.33 -91.91% 545,540,873.93 -70.81% 经营活动产生的现金流量净额（元） -- -- 144,743,305.10 3,388.72% 每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） -- -- 0.1618 2,596.67% 基本每股收益（元/股） 0.1291 -91.90% 0.6099 -70.82% 稀释每股收益（元/股） 0.1291 -91.90% 0.6099 -70.82% 加权平均净资产收益率（%） 1.24% -16.42% 5.88% -17.26% 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 1.20% 0.07% 5.49% -0.65% 注：因2012年实施2011年度利润分配方案派发了股票股利，上年同期基本每股收益、稀释每股收益按 财政部颁布的《企业会计准则》和中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露编报规 1  吉林敖东 2012 年第三季度报告全文 则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）的相关规定，按调整后的股数 894,438,433股重新进行了计算。 扣除非经常性损益项目和金额 √ 适用 □ 不适用 年初至报告期期末 项目 说明 金额（元） 非流动资产处置损益 -6,187,479.75 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 5,510,416.27 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 12,054,629.68 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 8,858,425.18 根据本公司与广东粤财信托有限公司签署的《粤财信 其他符合非经常性损益定义的损益项目 16,344,333.08 托－广发证券员工股权激励计划之股权储备集合财 产信托合同》等相关协议取得的广发证券分红款。 少数股东权益影响额 -579,299.01 所得税影响额 -260,200.57 合 计 35,740,824.88 -- 公司对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及根据自身正常经营业务的性质和特点将非经常 2  吉林敖东 2012 年第三季度报告全文 性损益项目界定为经常性损益的项目的说明 项目 涉及金额（元） 说明 其他符合非经常性损益定 根据本公司与广东粤财信托有限公司签署的《粤财信托－广发证券员工股权激 16,344,333.08 义的损益项目 励计划之股权储备集合财产信托合同》等相关协议取得的广发证券分红款。 （二）报告期末股东总数及前十名股东持股情况表 报告期末股东总数（户） 107,107 前十名无限售条件流通股股东持股情况 股份种类及数量 股东名称 期末持有无限售条件股份的数量 种类 数量 敦化市金诚实业有限责任公司 72,813,157 人民币普通股 72,813,157 广发证券股份有限公司 19,929,324 人民币普通股 19,929,324 中国银行－易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金 16,822,537 人民币普通股 16,822,537 延边国有资产经营总公司 13,767,000 人民币普通股 13,767,000 中国证券金融股份有限公司转融通担保证券账户 13,630,000 人民币普通股 13,630,000 中国工商银行－诺安平衡证券投资基金 12,623,935 人民币普通股 12,623,935 中国建设银行－银华－道琼斯 88 精选证券投资基金 9,437,794 人民币普通股 9,437,794 中国工商银行－诺安灵活配置混合型证券投资基金 9,424,175 人民币普通股 9,424,175 中国工商银行－融通深证 100 指数证券投资基金 8,604,439 人民币普通股 8,604,439 中国民生银行－银华深证 100 指数分级证券投资基金 7,883,542 人民币普通股 7,883,542 公司股东广发证券股份有限公司除通过普通证券账户持有 19,929,324 股外，还通过中国证券金融股份有限公司转融通担保证券账户持有 13,630,000 股，实际合计持有 33,559,324 股。 报告期内，本公司无限售条件股东之间不存在关联关系，也不属于《上 市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。已知中 国工商银行－诺安平衡证券投资基金、中国工商银行－诺安灵活配置混 股东情况的说明 合型证券投资基金同属诺安基金管理有限公司；中国建设银行－银华－ 道琼斯 88 精选证券投资基金、中国民生银行－银华深证 100 指数分级证 券投资基金同属银华基金管理有限公司。 未知以上其他无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知以上无 限售条件股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中 规定的一致行动人。 三、重要事项 （一）公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因 √ 适用 □ 不适用 1、资产负债表项目 （1）交易性金融资产期末余额较年初余额增长 31.32%，主要系本期股票、基金盈利和增加理财产品 投资所致； 3  吉林敖东 2012 年第三季度报告全文 （2）应收票据期末余额较年初余额下降 36.02%，主要系本期应收票据到期收款及背书转让增加所致； （3）应收账款期末余额较年初余额增长 130.44%，主要系本期应收医药销售款增加所致； （4）预付款项期末余额较年初余额增长 213.69%，主要系本期增加预付工程、设备款所致； （5）应收利息期末余额较年初余额下降 98.93%，主要系本期部分定期银行存款利息到期收回所致； （6）其他应收款期末余额较年初余额增长 94.86%,主要系本期增加应收延边国有资产经营总公司资产 处置款所致； （7）在建工程期末余额较年初余额增长 58.74%，主要系本期增加对敖东工业园等工程项目投入所致； （8）短期借款期末余额较年初余额增长 73.00%，主要系本期子公司吉林敖东药业集团延吉股份有限 公司增加银行借款所致； （9）应付账款期末余额较年初余额增长 36.44%，主要系本期子公司应付设备及采购原材料款增加所 致； （10）预收款项期末余额较年初余额增长 119.54%,主要系本期子公司预收医药货款增加所致； （11）应交税费期末余额较年初余额下降 48.31%，主要系上年计提税费本年缴纳所致； （12）应付股利期末余额较年初余额增长 42.51%,主要系本期增加应付股东股利款所致； （13）其他应付款期末余额较年初余额增长 36.84%，主要系本期应付市场开发费增加所致； （14）其他非流动负债期末余额较年初余额增加 33,302,182.00 元，主要系本期收到财政补贴款所致； （15）股本期末余额较年初余额增长 30.00%,系公司按 2011 年度权益分派方案以公司总股本 688,029,564 股为基数, 向全体股东每 10 股送 3 股所致； （16） 资本公积期末余额较年初余额增长 33.46%，主要系本期参股公司广发证券股份有限公司其他 综合收益增加，本公司按权益法调增所致。 2、利润表项目 （1）营业税金及附加本期较上年同期增长 48.40%，主要系本期医药销售收入增加，销售产品税金相 应增加所致； （2）销售费用本期较上年同期增长 46.68%，主要系本期医药销售收入增加,销售费用相应增加,以及 加大医药产品市场开发所致； （3）资产减值损失本期较上年同期下降 99.45%，主要系本期按账龄计提的应收款项坏账准备减少所 致； （4）公允价值变动收益本期较上年同期增长 151.38%，主要系公司持有的股票和基金公允价值变动影 响所致； (5)投资收益本期较上年同期下降 81.68%，主要系上年同期参股公司广发证券股份有限公司增发股 份，本公司根据中国证监会会计部函的要求进行会计处理，增加投资收益所致； 4  吉林敖东 2012 年第三季度报告全文 （6）营业外收入本期较上年同期下降 46.61%，主要系本期计入营业外收入的政府补助减少所致； （7）营业外支出本期较上年同期增长 500.77%，主要系本期处置的固定资产净损失增加所致； （8）所得税费用本期较上年同期下降 95.86%，主要系上年同期参股公司广发证券股份有限公司增发 股份，本公司根据中国证监会会计部函的要求进行会计处理，计提所得税费用所致； （9）归属于母公司所有者的净利润本期较上年同期下降 70.81%，主要系上年同期参股公司广发证券 股份有限公司增发股份，本公司根据中国证监会会计部函的要求进行会计处理，增加净利润所致； （10）少数股东损益本期较上年同期增长 645.39%，主要系非全资子公司本期盈利较上年同期增加所 致； （11）其他综合收益本期较上年同期增长 239.12%，主要系本期参股公司广发证券股份有限公司其他 综合收益增加，本公司按权益法调增所致。 3、现金流量表项目 (1）经营活动产生的现金流量净额本期较上年同期增长 3388.72%，主要系本期销售药品回款增加，以 及支付的其他经营费用相对减少所致； (2）投资活动产生的现金流量净额本期较上年同期增长 115.85%，主要系本期收回投资所收到的现金 同比增长所致； (3）筹资活动产生的现金流量净额本期较上年同期下降 1014.