2012年康芝药业股份有限公司三季报

海南康芝药业股份有限公司 2012 年第三季度报告全文 海南康芝药业股份有限公司 2012 年第三季度报告 一、重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导 性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 所有董事均已出席了审议本次季报的董事会会议。 公司负责人洪江游、主管会计工作负责人刘会良及会计机构负责人(会计主管人员) 张志强声明：保证 季度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 （一）主要会计数据及财务指标 以前报告期财务报表是否发生了追溯调整 □ 是 √ 否 □ 不适用 2012.9.30 2011.12.31 本报告期末比上年度期末增减（%） 总资产（元） 1,955,827,133.65 1,967,171,217.35 -0.58% 归属于上市公司股东的所有者权益 1,788,632,296.63 1,771,422,091.40 0.97% （元） 股本（股） 200,000,000.00 200,000,000.00 0% 归属于上市公司股东的每股净资产 8.94 8.86 0.9% （元/股） 2012 年 1-9 月 比上年同期增减（%） 经营活动产生的现金流量净额（元） 32,561,926.62 119.25% 每股经营活动产生的现金流量净额 0.16 118.82% （元/股） 2012 年 7-9 月 比上年同期增减（%） 2012 年 1-9 月 比上年同期增减（%） 营业总收入（元） 89,191,886.04 27.48% 277,787,887.60 35.66% 归属于上市公司股东的净利润（元） 11,715,687.81 250.4% 17,210,205.23 20.01% 基本每股收益（元/股） 0.06 250% 0.09 28.57% 稀释每股收益（元/股） 0.06 250% 0.09 28.57% 加权平均净资产收益率（%） 0.66% 1.1% 0.97% 0.18% 扣除非经常性损益后的加权平均净 0.32% 1.24% 0.56% 0.24% 资产收益率（%） 扣除非经常性损益项目和金额 √ 适用 □ 不适用 年初至报告期期末金 项目 说明 额（元） 非流动资产处置损益 1  海南康芝药业股份有限公司 2012 年第三季度报告全文 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 1,255,000.00 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产 生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 2,795,602.73 银行理财产品收益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减 值准备 债务重组损益 6,004,616.76 河北康芝相关事项 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一 次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -684,281.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 少数股东权益影响额 102,324.22 所得税影响额 -2,244,937.17 合计 7,228,325.53 -- 公司对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及根据自身正常经营业务的性质和特点将非经常性损益项目界定为经常 性损益的项目的说明 项目 涉及金额（元） 说明 0 0.00 不适用 （二）报告期末股东总数及前十名股东持股情况表 报告期末股东总数（户） 12,653 前十名无限售条件流通股股东持股情况 期末持有无限售条件股份的 股份种类及数量 股东名称 数量 种类 数量 2  海南康芝药业股份有限公司 2012 年第三季度报告全文 山东省国际信托有限公司-梦 5,831,963 人民币普通股 5,831,963 想 8 号证券投资信托 深圳市南海成长创业投资合伙 2,039,459 人民币普通股 2,039,459 企业（有限合伙） 交通银行－金鹰中小盘精选证 1,749,923 人民币普通股 1,749,923 券投资基金 山东省国际信托有限公司－泽 1,556,415 人民币普通股 1,556,415 熙瑞金 1 号 胡永星 1,540,100 人民币普通股 1,540,100 深圳市创东方成长投资企业 1,418,790 人民币普通股 1,418,790 （有限合伙） 中国建设银行－上投摩根阿尔 1,368,800 人民币普通股 1,368,800 法股票型证券投资基金 冯卓凡 795,372 人民币普通股 795,372 海南菖蒲医药技术有限公司 756,096 人民币普通股 756,096 浙江如山高新创业投资有限公 730,000 人民币普通股 730,000 司 股东情况的说明 （三）限售股份变动情况 本期解除限售股 本期增加限售 股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 数 股数 海南宏氏投资有 116,379,310 0 0 116,379,310 IPO 前发行限售 2013 年 5 月 26 日 限公司 陈惠贞 6,438,360 0 0 6,438,360 IPO 前发行限售 2013 年 5 月 26 日 洪江游 3,879,310 0 0 3,879,310 IPO 前发行限售 2013 年 5 月 26 日 洪江涛 905,172 0 0 905,172 IPO 前发行限售 2013 年 5 月 26 日 洪丽萍 452,586 0 0 452,586 IPO 前发行限售 2013 年 5 月 26 日 何子群 439,656 0 0 439,656 IPO 前发行限售 2013 年 5 月 26 日 杨发展 129,310 0 0 129,310 IPO 前发行限售 2013 年 5 月 26 日 刘会良 129,310 0 0 129,310 IPO 前发行限售 2013 年 5 月 26 日 王胜 118,966 0 0 118,966 IPO 前发行限售 2013 年 5 月 26 日 陈秀明 94,396 0 0 94,396 IPO 前发行限售 2013 年 5 月 26 日 洪志慧 90,518 0 0 90,518 IPO 前发行限售 2013 年 5 月 26 日 高洪常 90,518 0 0 90,518 IPO 前发行限售 2013 年 5 月 26 日 花中桃 90,518 0 0 90,518 IPO 前发行限售 2013 年 5 月 26 日 张弛 51,724 0 0 51,724 IPO 前发行限售 2013 年 5 月 26 日 周青华 20,690 0 0 20,690 IPO 前发行限售 2013 年 5 月 26 日 合计 129,310,344 0 0 129,310,344 -- -- 三、管理层讨论与分析 （一）公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因 √ 适用 □ 不适用 3  海南康芝药业股份有限公司 2012 年第三季度报告全文 一、资产负债表项目大幅变动情况与原因说明 1. 应收账款较年初减少29.52%，主要是本期收回信用欠货款所致； 2. 其他流动资产较年初增长100.00%，主要是全资子公司佳乐美自有资金理财增加所致； 3. 工程物资较年初增长100.00%，主要是全资子公司沈阳康芝购入工程用物资增加所致； 4. 长期待摊费用较年初增长83.04%，主要是因控股子公司车间改造增加所致； 5. 应付账款较年初减少32.59%，主要是偿还上年欠供应商货款所致； 6. 应交税费较年初减少66.13%，主要是本期减少预缴企业所得税所致； 7. 应付利息较年初减少100.00%，主要是河北康芝主要债务协议转让及偿还减少所致； 8. 一年内到期的非流动负债较年初减少100.00%，主要是河北康芝主要债务协议转让及偿还减少所致； 9. 其他流动负债较年初减少75.00%，主要是摊销减少递延收益所致； 10. 流动负债合计较年初减少41.47%，主要是河北康芝主要债务协议转让及偿还减少所致； 11. 预计负债较年初增长100.00%，主要是河北康芝三起诉讼预计损失增加所致； 12. 递延所得税负债较年初增长100.00%，主要是子公司非经营性收益计提税金所致； 13. 非流动负债合计较年初增长328.40%，主要是河北康芝三起诉讼预计损失增加所致。 二、合并利润表项目大幅变动情况与原因说明 1. 营业收入本年1-9月份较上年同期增长35.66%，主要原因是营销子公司代理销售药品收入增加所致； 2. 营业成本本年1-9月份较上年同期增长38.01%，主要原因是营销子公司代理销售药品成本增加所致； 3. 营业税金及附加本年1-9月份较上年同期增长54.53%，主要原因是营销子公司代理销售药品税金增加 所致； 4. 管理费用本年1-9月份较上年同期增长53.29%，主要原因是子公司资产评估增值摊销额增加及折旧费 增加，其次是人工成本同比增加所致； 5. 资产减值损失本年1-9月份较上年同期减少0.62元，主要原因是其他应收款计提坏账转回所致； 6. 投资收益本年1-9月份较上年同期增长606.84%，主要原因是控股子公司银行理财产品收益增加所致； 7. 营业外收入本年1-9月份较上年同期增长101.79%，主要原因是河北康芝主要债务协议转让非经营性收 益增加所致； 8. 营业外支出本年1-9月份较上年同期增长7798.26%，主要原因是河北康芝三起诉讼预计损失增加所致； 9. 少数股东损益本年1-9月份较上年同期减少123.70%，主要原因是控股子公司报告期净利润下降所致； 10. 归属于少数股东的综合收益总额本年1-9月份较上年同期减少123.70%，主要原因是控股子公司报告 期净利润下降所致。 三、现金流量表项目大幅变动情况与原因说明 1. 销售商品、提供劳务收到的现金本年1-9月份较上年同期增长87.79%，主要是本期销售收入增加及收 回上年度应收货款所致； 2. 收到的税费返还本年1-9月份较上年同期减少69.43%，主要是本期营销子公司退回税金减少所致； 3. 经营活动现金流入小计本年1-9月份较上年同期增长76.57%，主要是本期销售收入增加及收回上年度 4  海南康芝药业股份有限公司 2012 年第三季度报告全文 应收货款所致； 4. 支付的各项税费本年1-9月份较上年同期减少30.38%，主要是各子公司药品销售增值额下降税金减少 所致； 5. 经营活动产生的现金流量净额本年1-9月份较上年同期增加119.25%，主要是经营活动现金流入增加及 经营活动现金流出减少所致； 6. 收回投资所收到的现金本年1-9月份较上年同期增长166.67%，主要是子公司用暂时闲置资金做银行理 财产品到期收回增加所致； 7. 取得投资收益所