2024年苏州纳微科技股份有限公司三季报

证券代码：688690 证券简称：纳微科技 苏州纳微科技股份有限公司 2024 年第三季度报告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。 重要内容提示： 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 第三季度财务报表是否经审计 □是 √否 一、 主要财务数据 （一） 主要会计数据和财务指标 单位：万元 币种：人民币 本报告期 年初至报告期 项目 本报告期 比上年同 年初至报告期 末比上年同期 期增减变 末 增减变动幅度 动幅度(%) (%) 营业收入 20,998.02 34.61 54,975.40 21.85 归属于上市公司股东的 -304.78 -142.59 4,200.43 7.75 净利润 归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益的净 -965.17 -644.37 2,688.35 27.32 利润 经营活动产生的现金流 不适用 不适用 3,012.33 -1.19 量净额 基本每股收益（元/股） -0.0076 -142.94 0.1045 8.18 稀释每股收益（元/股） -0.0076 -142.94 0.1045 8.18 加权平均净资产收益率 -0.18 减少 0.62 2.47 增加 0.04 个 （%） 个百分点 百分点 研发投入合计 5,161.56 13.32 12,869.24 -0.17 研发投入占营业收入的 24.58 减少 4.62 23.41 减少 5.16 个 比例（%） 个百分点 百分点 本报告期末比 本报告期末 上年度末 上年度末增减 变动幅度(%) 总资产 225,773.34 212,656.83 6.17 归属于上市公司股东的 171,341.25 170,352.79 0.58 所有者权益 注：“本报告期”指本季度初至本季度末 3 个月期间，下同。此外，三季报中部分数据可能存在尾差，这些差异是由四舍五入造成的，并非数据错误。 （二） 非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用 单位:万元 币种:人民币 非经常性损益项目 本期金额 年初至报告期末 说明 金额 非流动性资产处置损益，包括已计 87.85 100.35 提资产减值准备的冲销部分 计入当期损益的政府补助，但与公 司正常经营业务密切相关、符合国 家政策规定、按照确定的标准享 471.12 1,335.51 有、对公司损益产生持续影响的政 府补助除外 委托他人投资或管理资产的损益 243.64 700.86 除上述各项之外的其他营业外收入 45.26 -77.92 和支出 减：所得税影响额 117.61 264.14 少数股东权益影响额（税后） 69.87 282.59 合计 660.39 1,512.08 说明：本公司按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2023 年修订）》（证监会公告[2023]65 号）的规定重新界定 2023 年前三季度非经常性损益，将使得 2023年前三季度归属于公司普通股股东的非经常性损益净额减少 420.62 万元。2023 年前三季度受影响的非经常性损益项目主要系：与递延收益相关的政府补助（与资产相关）460.84 万元，个税扣款手续费返还 48.24 万元。 对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □适用 √不适用 （三） 主要会计数据、财务指标发生变动的情况、原因 √适用 □不适用 项目名称 变动比例（%） 主要原因 公司实现营业收入 20,998.02 万元，较上年增 长 34.61%。公司本年完成收购浙江福立分析仪 器有限公司（以下简称“福立仪器”）部分股 营业收入_本报告期 34.61 权的工商变更登记手续，并于 2024 年 3 月起将 福立仪器纳入公司合并报表范围内。本报告期 合 并 福 立 仪 器 的 收 入 影 响 额 为 人 民 币 4,577.30 万元。剔除合并福立仪器收入影响额 后，营业收入同比增长 5.26%。 归属于上市公司股东的 公司第三季度实现归母净亏损 304.78 万元， 净利润_本报告期 -142.59 较上年同期下降 142.59%，主要原因是本季度 计提赛谱仪器商誉减值准备 2,300 万元。 归属于上市公司股东的 公司第三季度实现归属于上市公司股东的扣除 扣除非经常性损益的净 -644.37 非经常性损益的净亏损 965.17 万元，同比下降 利润_本报告期 644.37%，主要原因同“归属于上市公司股东的 净利润_本报告期”。 公司第三季度实现基本每股收益-0.0076 元/ 基本每股收益_本报告期 -142.94 股，同比下降 142.94%，，主要原因同“归属 于上市公司股东的净利润_本报告期”。 稀释每股收益_本报告期 -142.94 公司第三季度不存在稀释因素，变动分析见 “基本每股收益_本报告期”。 二、 股东信息 （一） 普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 单位：股 报告期末普通股股东总数 15,091 报告期末表决权恢复的优先股股东总数 0 （如有） 前 10 名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） 质押、标记或冻结情 持股比例 持有有限售条件 包含转融通借出股 况 股东名称 股东性质 持股数量 (%) 股份数量 份的限售股份数量 股份状态 数量 深圳市纳微科技有限公司 境内非国有 78,096,992 19.34 0 0 无 0 法人 BIWANG JACK JIANG 境外自然人 64,716,235 16.03 0 0 无 0 苏州纳研管理咨询合伙企业（有限合伙） 其他 28,500,000 7.06 0 0 无 0 胡维德 境内自然人 17,763,250 4.40 0 0 无 0 苏州纳卓管理咨询合伙企业（有限合伙） 其他 14,250,000 3.53 0 0 无 0 冯志浩 境内自然人 12,000,000 2.97 0 0 无 0 宋功友 境内自然人 11,544,355 2.86 0 0 无 0 苏州纳合管理咨询有限公司 境内非国有 9,420,835 2.33 0 0 无 0 法人 苏州工业园区新建元生物创业投资企业 其他 8,781,129 2.17 0 0 无 0 （有限合伙） 何怡 境内自然人 5,000,000 1.24 0 0 无 0 前 10 名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份） 股东名称 持有无限售条件流通股的数量 股份种类及数量 4 / 14 股份种类 数量 深圳市纳微科技有限公司 78,096,992 人民币普通股 78,096,992 BIWANG JACK JIANG 64,716,235 人民币普通股 64,716,235 苏州纳研管理咨询合伙企业（有限合伙） 28,500,000 人民币普通股 28,500,000 胡维德 17,763,250 人民币普通股 17,763,250 苏州纳卓管理咨询合伙企业（有限合伙） 14,250,000 人民币普通股 14,250,000 冯志浩 12,000,000 人民币普通股 12,000,000 宋功友 11,544,355 人民币普通股 11,544,355 苏州纳合管理咨询有限公司 9,420,835 人民币普通股 9,420,835 苏州工业园区新建元生物创业投资企业 8,781,129 人民币普通股 8,781,129 （有限合伙） 何怡 5,000,000 人民币普通股 5,000,000 1、江必旺博士持有深圳纳微 77.6%股权； 2、江必旺博士持有苏州纳百管理咨询有限公司 100%股权，苏州纳百系苏州纳研、苏州纳卓的普通合伙人 上述股东关联关系或一致行动的说明 （执行事务合伙人）； 3、苏州纳合管理咨询有限公司的执行董事陈荣华先生系公司实际控制人之一陈荣姬博士之弟； 4、除此之外，公司未知上述其他股东是否存在关联关系或属于一致行动人。 前 10 名股东及前 10 名无限售股东参与融 1、公司股东冯志浩通过信用证券账户持有公司股份 12,000,000 股； 资融券及转融通业务情况说明（如有） 2、公司股东何怡通过普通证券账户持有公司股份 100,000 股，通过信用证券账户持有公司股份 4,900,000 股，合计持有公司股份 5,000,000 股。 持股 5%以上股东、前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况 □适用 √不适用 前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化 □适用 √不适用 5 / 14 三、 其他提醒事项 需提醒投资者关注的关于公司报告期经营情况的其他重要信息 √适用 □不适用 （一）经营情况 2024 年前三季度公司实现营业收入 5.50 亿元，较上年同期增长 21.85%。公司本期完成收购 福立仪器部分股权的工商变更登记手续，并于 2024 年 3 月起将福立仪器纳入公司合并报表范围内。本报告期合并福立仪器的收入影响额为人民币 1.03 亿元。剔除合并福立仪器收入影响额后，前三季度营业收入与上年基本持平。 2024年前三季度实现色谱填料和层析介质产品销售收入为人民币3.16亿元，同比减少1.74%。主要系受经济环境的不确定性增加和生物医药行业投融资趋紧等外部不利因素影响，使得公司的核心业务色谱填料和层析介质产品的营业收入有所下滑。 前三季度公司综合毛利率 71.06%，较上年减少 7.94 个百分点，主要系仪器产品收入占比增 加，拉低了整体毛利率水平。 前三季度归属于上市公司股东的净利润为 4,200.43 万元，较上年同期增长 7.75%；实现归属 于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 2,688.35 万元，较上年同期增长 27.32%。本期摊销的股份支付费用金额为 4,619.15 万元。 关于执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2023 年修 订）》（证监会公告[2023]65 号）规定对公司上年前三季度主要会计数据及会计指标做同口径调整的说明：上年前三季度调整后归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为 2,532.13 万元，本年前三季度比上年同期上升 6.17%。 （二）商誉减值 2022 年上半年，公司通过股权受让的方式取得苏州赛谱仪器有限公司（以下简称“赛谱仪器”）的控制权，因收购赛谱仪器产生的商誉为 14,156.64 万元。受生物医药和体外诊断市场阶段性调整影响，赛谱仪器 2023 年度营业收入出现同比下滑。基于谨慎性原则，判断赛谱仪器存在减值迹象，经由公司聘请的具备相关资格的评估机构及审计机构评估和审计，公司在 2023 年度计提了赛谱仪器商誉减值准备 2,339.17 万元。 2024 年，生物医药和体外诊断市场的恢复低于预期节奏，仪器市场竞争加剧，预计赛谱仪器无法达成本年度预定经营目标。基于谨慎性原则，公司判断赛谱仪器存在减值迹象，内部组织减值测试并于三季度计提赛谱仪器商誉减值准备 2,300 万元。公司将在本年度终了聘请具备相关资格的评估机构及审计机构进行评估和审计，按照专业意见进行年度报表的核算处理。 公司收购赛谱仪器过程中均履行董事会或股东大会审议程序，并对投资的必要性和发展前景进行了充分论证，赛谱仪器的蛋白纯化系统业务与公司的主营业务存在一定的协同效应，有助于促进公司现有业务的提升和发展。然而，企业合并所形成的商誉，至少应在每年年度终了进行减值测试，如果合并后标的公司所处行业政策或竞争环境发生不利变化，标的公司掌握的技术和产品竞争力下降，或者其自身经营情况出现恶化，都可能导致标的公司未来经营状况不达预期，相关交易形成的商誉也将面临减值的风险，从而对上市公司的经营业绩产生不利影响。 四、 季度财务报表 （一） 审计意见类型 □适用 √不适用 （二） 财务报表