2022年江苏德源药业股份有限公司三季报

德源药业 证券代码 : 832735 江苏德源药业股份有限公司 2022 年第三季度报告 目 录 第一节 重要提示 ......4 第二节 公司基本情况 ......5 第三节 重大事件 ...... 11 第四节 财务会计报告 ......28 释义 释义项目 释义 德源药业、股份公司、公司 指 江苏德源药业股份有限公司 威尔科技 指 连云港威尔科技发展有限公司 中金玛泰 指 江苏中金玛泰医药包装有限公司 报告期 指 2022 年第三季度 北交所 指 北京证券交易所 全国股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 激励计划 指 江苏德源药业股份有限公司2021年限制性股票激励计 划（草案） 保荐机构、开源证券 指 开源证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 本报告中，部分合计数与各加总数直接相加之和在尾数上可能略有差异，系由四舍五入造成，并非计算错误。 第一节 重要提示 公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李永安、主管会计工作负责人王齐兵及会计机构负责人（会计主管人员）严菲菲保证季度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本季度报告未经会计师事务所审计。 本季度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在公司董事、监事、高级管理人员对季度报告内容存在异议或无法保证其真实、 □是 √否 准确、完整 是否存在未出席董事会审议季度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否审计 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【备查文件目录】 文件存放地点 公司董事会办公室 1．载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员） 备查文件 签名并盖章的财务报表。 2．报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 第二节 公司基本情况 一、 基本信息 证券简称 德源药业 证券代码 832735 行业 制造业（C）-医药制造业（C27）-化学药品制剂制造（C272）-化学药 品制剂制造（C2720） 法定代表人 李永安 董事会秘书 王齐兵 注册资本（元） 65,250,500 注册地址 江苏省连云港经济技术开发区长江路 29 号 办公地址 江苏省连云港经济技术开发区长江路 29 号 保荐机构 开源证券 二、 主要财务数据 单位：元 项目 报告期末 上年期末 报告期末比上年 （2022 年 9 月 30 日） （2021 年 12 月 31 日） 期末增减比例% 资产总计 941,467,534.42 838,022,957.26 12.34% 归属于上市公司股东的净资产 765,624,450.32 691,454,933.84 10.73% 资产负债率%（母公司） 17.72% 16.52% - 资产负债率%（合并） 18.68% 17.49% - 年初至报告期末（2022 上年同期 年初至报告期末 项目 年 1-9 月） （2021 年 1-9 月） 比上年同期增减 比例% 营业收入 470,360,144.98 377,071,819.12 24.74% 归属于上市公司股东的净利润 70,171,109.16 55,393,002.13 26.68% 归属于上市公司股东的扣除非 60,139,489.32 50,585,695.92 18.89% 经常性损益后的净利润 经营活动产生的现金流量净额 107,662,146.09 78,424,504.28 37.28% 基本每股收益（元/股） 1.11 0.93 19.35% 加权平均净资产收益率%（依据 - 归属于上市公司股东的净利润 9.70% 9.55% 计算） 加权平均净资产收益率%（依据 - 归属于上市公司股东的扣除非 8.31% 8.72% 经常性损益后的净利润计算） 项目 本报告期 上年同期 本报告期比上年 （2022 年 7-9 月） （2021 年 7-9 月） 同期增减比例% 营业收入 160,480,076.60 128,953,278.59 24.45% 归属于上市公司股东的净利润 19,431,902.99 14,621,848.50 32.90% 归属于上市公司股东的扣除非 17,860,459.76 13,395,273.00 33.33% 经常性损益后的净利润 经营活动产生的现金流量净额 51,855,605.27 26,538,565.44 95.40% 基本每股收益（元/股） 0.32 0.25 28.00% 加权平均净资产收益率%（依据 - 归属于上市公司股东的净利润 2.69% 2.52% 计算） 加权平均净资产收益率%（依据 - 归属于上市公司股东的扣除非 2.47% 2.31% 经常性损益后的净利润计算） 财务数据重大变动原因： √适用 □不适用 （一） 资产负债表数据重大变化说明 1）应收账款报告期末金额为 11,048.59 万元，较期初净增加 1,555.94 万元，增长 16.39%，应收账款 的增长幅度低于本期销售收入增长幅度 8.35 个百分点，本期应收账款周转率为 4.34，较上年同期周转率4.06 有所上升，公司资金回笼速度加快，客户信用和应收账款管理符合预期。 2）交易性金融资产报告期末金额为 9,252.53 万元，较期初净增加 4,224.31 万元，增长 84.01%，交 易性金融资产主要为公司使用部分闲置流动资金购置的低风险理财产品。报告期末，公司持有的理财产 品为：民生银行天天增利 5,300 万元、建行安鑫七天 3,000 万元、农行农银匠心天天利 700 万元、中行 乐享天天 100 万元，以及理财产品公允价值上升确认的 152.53 万元公允价值变动。 3）预付款项报告期末金额为 71.96 万元，较期初净减少 365.61 万元，降低 83.55%，主要系公司预 付的采购原辅料等供应商货款减少所致。 4）长期股权投资报告期末金额为 970.31 万元，期初金额为 0，主要系公司向北京景达生物科技有 限公司增资 1,000 万元以及按权益法核算确认投资收益-29.69 万元综合所致。 5）在建工程报告期末金额为 2,359.25 万元，较期初净增加 1,423.65 万元，增长 152.16%。期末在建 工程主要是原料药和制剂生产综合基地项目一期工程、DY1306 固体制剂车间扩建改造项目以及其他待安装调试设备。原料药和制剂生产综合基地项目一期工程于 2021 年下半年开始前期工作，目前正在进行土建工程的招投标工作；DY1306 固体制剂车间扩建改造项目于本期开始，已完成土建及建筑工程主体工作，目前正在进行管道的安装工作。 6）应付票据报告期末金额为 1,861.88 万元，较期初净增加 829.77 万元，增长 80.40%，主要原因系 本期采用银行承兑汇票结算方式支付供应商货款及支付工程项目款增加所致。期末应付票据分别为 2022 年 4 月、6 月和 9 月公司开具的银行承兑汇票，共 24 张，合计金额 1,861.88 万元，承兑人分别为中国民 生银行股份有限公司连云港分行和交通银行连云港科技支行，票据期限均为 6 个月。 7）应付账款报告期末金额为 3,036.16 万元，较期初净增加 1,595.09 万元，增长 110.69%。主要系本 期应付的原辅料等供应商款项 1,339.97 万元、应付费用类款项 974.67 万元、应付工程款 613.52 万元以 及应付购置固定资产款项 108.00 万元。 8）应交税费报告期末金额为 1,881.35 万元，期初金额为 552.05 万元。期末金额包括应交的企业所 得税 1,274.26 万元、增值税 501.25 万元、城市维护建设税等税费 105.84 万元；期初金额包括应交的企 业所得税 151.97 万元、增值税 316.17 万元、城市维护建设税等税费 83.91 万元，上述各项税费公司均已 按规定时间缴纳。 9）其他应付款报告期末金额为 1,889.42 万元，较期初净增加 453.75 万元，增长 31.61%。期末其他 应付款主要系应付销售人员风险责任金 1,034.31 万元、应付押金保证金 620.60 万元及应付员工报销款234.50 万元。 10）一年内到期的非流动负债报告期末金额为 896.42 万元，期初金额为 1,271.39 万元；其他非流动 负债报告期末金额为 880.67 万元，期初金额为 1,824.06 万元；库存股报告期末金额为 1,761.35 万元，期 初金额为 3,040.10 万元。减少的主要原因系公司上年实施限制性股票激励计划，根据激励计划规定，限 制性股票自授予登记完成之日（2021 年 7 月 27 日）起的 12 个月、24 个月、36 个月进行分期解锁，同 时公司第一期限制性股票于本期解禁，以及对不符合激励条件的股票进行回购注销所致。 （二） 利润表数据重大变化说明 1）2022 年 1-9 月，营业收入较上年同期增长 24.74%，其中 7-9 月较上年同期增长 24.45%，增长的 主要原因是：①公司持续强化销售基础工作，紧抓销售重点工作及市场开发工作，并取得了一定的成效；公司盐酸二甲双胍缓释片（0.5g）、盐酸吡格列酮片（30mg）、那格列奈片（0.12g）、吡格列酮二甲双胍片（15mg/500mg）4 个产品全国首家通过一致性评价后，产品知名度和市场竞争力进一步增强，服务患者人数进一步增加，亦促进了销售规模的扩大。因市场开拓有效、产品质量可靠、品牌美誉度及公司学 术形象提升等综合因素影响，产品销售数量 1-9 月同比增长 26.83%，7-9 月同比增长 37.64%，为销售收 入增长打下了坚实的基础；②公司重点推广的复瑞彤（吡格列酮二甲双胍片）和波开清（坎地氢噻片） 的销售有较大幅度的增长，1-9 月销售收入同比增长 56.49%，占公司销售比重由 2021 年 1-9 月的 41.48% 上升到 2022 年 1-9 月的 52.04%，7-9 月销售收入同比增长 36.82%，占公司销售比重由 2021 年 7-9 月的 45.54%上升到 2022 年 7-9 月的 50.07%，展示了良好的市场潜力，产品销售结构得到了进一步的优化。 2）2022 年 1-9 月，营业成本较上年同期增长 13.32%，其中 7-9 月较上年同期增长 22.08%。2022 年 1-9 月销售毛利率为 79.85%，同比增加 2.03 个百分点。主要原因是：①营业收入增长带动营业成本增长；②公司上游原材料多属化工原料，近年来受国家安全、环保等宏观环境及国际形势影响，大宗商品价格剧烈波动，导致化工原料价格波动较大，并且部分原辅料价格有不断上涨之势，加之公司在安全环保的持续不断的投入，都直接提升了生产制造成本；③公司产品销售结构发生了较大的变化，毛利率较高的“复瑞彤”和“波开清”两个产品的销售有较大幅度的增长，对于稳定并提升公司整体销售毛利率起到积极作用。 3）2022 年 1-9 月，销售费用为 19,844.11 万元，较上年同期增长 29.15%，占销售收入比率为 42.19% 较上年同期 40.75%增加 1.44 个百分点。主要原因是：①因本期销售人员薪酬调整等因素，导致销售费用中工资薪金的增加；②公司为提高产品知名度和市场竞争力，加大了对坎地氢噻片、吡格列酮二甲双胍片等在售产品的营销推广投入支出。 4）2022 年 1-9 月，研发费用为 5,080.57 万元，较上年同期增长 29.50%。主要原因是：①本期公司 加快推进研发各项工作，继续加大研发投入，相应研发支出较同期有所增长；②本期公司研发人员的人数增加、薪酬调整等因素导致研发费用中工资薪金的增加。 5）2022 年 1-9 月，其他收益为 1,109.71 万元，上年同期为 583.57 万元。其他收益主要是本期取得 的政府补助 1,033.64 万元、代扣个人所得税手续费返还 6.46 万元及递延收益在本期摊销金额 69.61 万元。 本期取得的政府补助 1,033.64 万元主要为：2021 年度第三批省工业和信息产业转型升级资金 400 万元， 市级重点产业奖励政策兑现奖金 330 万元，重点产业区级配套资金 69.30 万元，稳岗补贴 51.21 万元， 省级科技小巨人企业补助金 50 万元，以工代训补贴 37.90 万元等。 6）2022 年 1-9 月，投资收益为-3.96 万元，上年同期为 12.90 万元，主要原因系本期公司向北京景 达生物科技有限公司增资并按权益法核算确认投资收益-29.69 万元所致。 7）2022 年 1-9 月，公允价值变动收益为 152.53 万元，上年同期为 0，主要系购买的理财产品期末 公允价值上升所致。 8）2022 年 1-9 月，信用减值损失为-88.84 万元，较上年同期增长 62.62%，主要原因系销售规模扩 大，应收账款增加导致计提的坏账准备金额增加所致。 9）2022 年 1-9 月，资产减值损失为-145.98 万元，上年同期为 0，主要系中标药品集中带量采购的 公司产品盐酸二甲双胍缓释片（0.5g）涉及的存货账面价值高于其可变现净值，按照差额部分计提存货跌价准备所致。 10）2022 年 1-9 月，资产处置收益为-43.38 万元，上年同期为-2.17 万元，主要系本期公司老车间改 造，固定资产处置损失较上年增加所致。 11）2022 年 1-9 月，营业外支出为 95.30 万元，较上年同期增加 55.40 万元，主要系本期税收滞纳 金支出增加所致。 （三） 现金流量表数据重大变化说明 1）2022 年 1-9 月，经营活动产生的现金流量净额为 10,766.21 万元，较上年同期增长 37.28%。主要 原因是：①公司继续把销售回款管理作为销售重点工作之一加以管理，对销售客户实时进行信用评级，分别设置信用期和信用额度，保证经营质量，降低经营风险。本期因销售收入增加，销售商品、提供劳 务收到的现金较上年同期增加 9,329.86 万元，增长 25.73%；②本期内收到的政府补助 1,033.64 万元，较 上年同期增加 523.06 万元。 2）2022 年 1-9 月，筹资活动产生的现金流量净额为-2,187.94 万元，较上年同期减少 31,922.12 万元， 主要原因为：①2021 年上半年，公司向不特定合格投资者公开发行股票，募集资金净额 28,419.43 万元以及实施限制性股票激励计划，募集资金 3,040.10 万元，而本期不存在上述事项；②本期公司按照每 10 股派现 3 元的分红方案向全体股东支付 2021 年度现金红利 1,957.52 万元，较上年同期多支付现金红利 271.15 万元。 年初至报告期末（1-9 月）非经常性损益项目和金额： √适用 □不适用 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 -528,543.12 销部分 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 11,032,489.80 享受的政府补助除外） 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价 1,782,665.28 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 59,351.28 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -684,216.50 其他符合非经常性损益定义的损益项目 64,641.15 非经常性损益合计 11,726,387.89 所得税影响数 1,694,768.05 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 10,031,619.84 补充财务指标： □适用 √不适用 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 三、 报告期期末的普通股股本结构、持股 5%以上的股东或前十名股东情况 单位：股 普通股股本结构 股份性质 期初 本期变动 期末