2021年华润博雅生物制药集团股份有限公司三季报

证券代码：300294 证券简称：博雅生物 公告编号：2021-114 博雅生物制药集团股份有限公司 2021 年第三季度报告全文 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 重要内容提示: 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。3.第三季度报告是否经过审计 □ 是 √ 否 一、主要财务数据 (一)主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 √ 是 □ 否 追溯调整或重述原因：会计差错更正 本报告 年初至 期比上 报告期 项目 本报告期 上年同期 年同期 年初至报告期末 上年同期 末比上 增减 年同期 增减 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 调整后 营业收入 716,663,666.72 660,950,831.34 635,677,416.39 12.74% 2,011,497,754.24 1,988,857,643.37 1,857,199,835.38 8.31% （元） 归属于上 市公司股 125,743,618.59 62,758,127.19 62,758,127.19 100.36% 323,458,914.31 223,870,835.25 223,870,835.25 44.48% 东的净利 润（元） 归属于上 市公司股 东的扣除 124,478,318.81 63,730,310.11 63,730,310.11 95.32% 318,979,800.63 216,717,858.12 216,717,858.12 47.19% 非经常性 损益的净 利润（元） 经营活动 产生的现 —— —— —— —— 1,173,508,351.28 481,638,127.95 481,638,127.95 143.65% 金流量净 额（元） 基本每股 收益（元/ 0.30 0.15 0.15 100.00% 0.76 0.53 0.53 43.40% 股） 稀释每股 收益（元/ 0.30 0.15 0.15 100.00% 0.76 0.53 0.53 43.40% 股） 加权平均 净资产收 2.88% 1.55% 1.55% 1.33% 7.60% 5.59% 5.59% 2.01% 益率 项目 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 调整前 调整后 调整后 总资产 5,423,625,188.78 5,158,535,284.56 5,158,535,284.56 5.14% （元） 归属于上 市公司股 东的所有 4,435,636,850.72 4,107,903,650.55 4,107,903,650.55 7.98% 者权益 （元） 会计政策变更的原因及会计差错更正的情况 1、公司于 2021 年 7 月 14 日召开第七届董事会第四次会议和第七届监事会第三次会议，审议通过了《关于会计差错更正的 议案》。 2、概述如下：公司全资子公司新百药业在与山东万邦赛诺康生化制药股份有限公司（以下简称“山东赛诺康”）关于合作生产肝素钠原料药业务中负责肝素钠生产技术及工艺质量，提供符合药品管理法相关规定的合格原料药，承担最终法律责任。前期新百药业在认定生产和销售与山东赛诺康合作的肝素钠原料药过程中属于主要责任人，以总额法确认收入。 3、2020 年 11 月 13 日，中国证监会发布了《监管规则适用指引--会计类第 1 号》，明确了以购销合同方式进行的委托加工收 入确认，委托加工业务中如果加工方未承担该原材料价格变动的风险，加工方实质是为委托方提供受托加工服务，应当按净额法确认受托方加工服务费收入。经与审计机构充分沟通判断，公司决定对新百药业与山东赛诺康合作的肝素钠原料药的生产、销售等类似委托加工的业务采用净额法确认收入，依据《企业会计准则第 28 号--会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号--财务信息的更正及相关披露》的相关规定对公司已披露的2018年至2021年的各期的定期报告财务报表中相关数据进行更正。 4、更正后的 2018 年、2019 年、2020 年年度报告及 2021 年第一季度报告详见修订后的定期报告，具体详见巨潮资讯网。 5、公司上述会计差错更正，涉及金额仅影响当期营业收入、营业成本和应收账款、其他应收款，不影响公司资产总额、净资产、利润总额、净利润和归属于上市公司股东净利润，亦不存在损害公司及股东利益的情形。 (二)非经常性损益项目和金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 本报告期金额 年初至报告期期末金额 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -11,356.85 -780,084.22 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 1,480,459.56 4,916,281.54 助除外） 委托他人投资或管理资产的损益 2,900.39 119,359.65 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 18,336.00 1,380,798.78 减：所得税影响额 210,930.78 884,381.02 少数股东权益影响额（税后） 14,108.54 272,861.05 合计 1,265,299.78 4,479,113.68 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：□ 适用 √ 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明：□ 适用 √ 不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 (三)主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 √ 适用 □ 不适用 项目 2021年9月30日 2020年12月31日 增减比例 变动原因 货币资金 1,083,129,984.54 753,894,253.78 主要系收到罗益生物股权转让款及收回丹霞生物 43.67%预付血浆款所致 交易性金融资产 940,000,000.00 主要系购买理财产品所致 应收票据 37,194,214.60 97,896,176.84 -62.01%主要系应收票据结算减少及承兑到期所致 预付款项 12,348,579.31 734,022,000.94 -98.32%主要系收回丹霞生物血浆预付款所致 长期股权投资 37,392,269.68 136,462,611.36 主要系公司对诸暨睿安、深圳睿宝投资的会计核算 -72.60%由长期股权投资调整为其他权益工具投资 主要系公司对诸暨睿安、深圳睿宝投资的会计核算 其他权益工具投资 109,911,319.91 175,200,000.00 -37.27%由长期股权投资调整为其他权益工具投资以及转 让罗益生物股权所致 使用权资产 13,664,364.70 主要系本年执行新租赁准则将非短期经营租赁的 办公场所计入使用权资产所致 合同负债 9,630,177.59 14,513,456.59 -33.65%主要系预收货款减少所致 应付职工薪酬 44,463,719.05 67,592,978.96 主要系2020年度绩效工资及年终奖在2021年一季 -34.22%度发放所致 应交税费 60,207,741.31 38,424,709.74 56.69%主要系业绩增长，企业所得税增加所致 应付股利 3,750,000.00 主要系复大医药对少数股东的部分分红款尚未支 付所致 其他流动负债 761,110.20 1,306,504.07 主要系重分类至其他流动负债的预收账款减少所 -41.74%致 长期借款 22,145,000.00 55,000,000.00 -59.74%主要系长期借款将在一年内到期重分类调整所致 租赁负债 10,752,041.35 主要系本年执行新租赁准则将非短期经营租赁的 办公场所涉及的应付租赁费计入租赁负债所致 其他综合收益 17,100,482.17 主要系其他权益工具投资公允价值增加所致 项目 2021年1-9月 2020年1-9月 增减比例 变动原因 财务费用 -2,593,045.47 8,990,815.78 -128.84%主要系贷款减少，利息支出减少所致 其他收益 4,234,281.54 8,155,832.77 -48.08%主要系收到的计入其他收益的政府补助减少所致 投资收益 7,003,143.17 -1,844,193.25 -479.74%主要系权益法核算的长期股权投资收益增加所致 信用减值损失 -1,065,563.01 6,211,234.79 主要系应收账款增加，相应的计提的信用减值损失 -117.16%增加所致 资产减值损失 -11,988.08 -1,277,081.37 -99.06%主要系计提存货跌价的库存商品减少所致 资产处置收益 -780,084.22 -1,502,967.27 -48.10%主要系处置固定资产损失减少所致 营业外收入 2,880,665.43 14,271,287.04 -79.81%主要系收到的政府补助减少所致 营业外支出 817,866.65 14,949,576.32 -94.53%主要系上年同期疫情因素，对外捐赠较多所致 收到的其他与经营活 49,516,997.95 91,096,127.78 -45.64%主要系收到其他单位往来和政府补助减少所致 动有关的现金 购买商品、接受劳务 -84,947,496.89 486,479,562.41 -117.46%主要系收回丹霞生物血浆预付款所致 支付的现金 收回投资收到的现金 194,646,678.60 5,009,409.42 3785.62%主要系收到罗益生物股权转让款所致 取得投资收益所收到 11,216,880.29 199,389.97 5525.60%主要系收到投资公司睿安分红所致 的现金 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产 246,108.47 1,433,833.09 -82.84%主要系上年同期处置固定资产所致 收回的现金净额 投资支付的现金 118,340,000.00 主要系上年同期预付罗益生物股权款所致 支付其他与投资活动 1,311,960,000.00 439,250,000.00 198.68%主要购买理财产品增加所致 有关的现金 分配股利、利润或偿 39,393,351.92 79,276,386.32 -50.31%主要系支付的现金股利及利息支出减少所致 付利息支付的现金 支付其他与筹资活动 3,059,450.15 主要系偿还租赁负债本金和利息支付的现金所致 有关的现金 二、股东信息 (一)普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 单位：股 报告期末普通股股东总数 报告期末表决权恢复的优 不适用 25,182 先股股东总数（如有） 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股数量 持有有限售条 质押、标记或冻结情况 件的股份数量 股份状态 数量 华润医药控股有限公司 国有法人 16.00% 69,331,978 深圳市高特佳投资集团有限公司 境内非国有法人 13.17% 57,049,640 质押 16,000,000 上海天恒正源生物科技发展合伙企 境内非国有法人 4.94% 21,409,712 业（有限合伙） 徐建新 境内自然人 2.93% 12,703,860 抚州嘉颐投资合伙企业（有限合伙）境内非国有法人 2.47% 10,714,286 质押 10,714,286 香港中央结算有限公司 境外法人 2.19% 9,504,455 博雅生物制药集团股份有限公司回 境内非国有法人 1.70% 7,384,700 购专用证券账户 上海浦东发展银行股份有限公司－ 鹏华创新未来 18 个月封闭运作混合 其他 0.83% 3,590,444 型证券投资基金 杨军 境内自然人 0.75% 3,268,227 中信证券股份有限公司 国有法人 0.68% 2,933,572 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 华润医药控股有限公司 69,331,978 人民币普通股 69,331,978 深圳市高特佳投资集团有限公司 57,049,640 人民币普通股 57,049,640 上海天恒正源生物科技发展合伙企业（有限合伙） 21,409,712 人民币普通股 21,409,712 徐建新 12,703,860 人民币普通股 12,703,860 抚州嘉颐投资合伙企业（有限合伙） 10,714,286 人民币普通股 10,714,286 香港中央结算有限公司 9,504,455 人民币普通股 9,504,455 博雅生物制药集团股份有限公司回购专用证券账户 7,384,700 人民币普通股 7,384,700 上海浦东发展银行股份有限公司－鹏华创新未来18个 3,590,444 人民币普通股 3,590,444 月封闭运作混合型证券投资基金 杨军 3,268,227 人民币普通股 3,268,227 中信证券股份有限公司 2,933,572 人民币普通股 2,933,572 1、华润医药控股有限公司为公司第一大股东，高特佳所持 57,049,640 股份的表决权委托给华润医药。 2、抚州嘉颐投资合伙企业（有限合伙）为公司董事长廖昕晰先生及 上述股东关联关系或一致行动的说明 其妻子薛南女