2008年健康元药业集团股份有限公司三季报

健康元药业集团股份有限公司 2008 年第三季度报告健康元药业集团 2008 年第三季度报告 1 目 录 §1、重要提示……………………………………………………………………………………2 §2、 公司基本情况………………………………………………………………………………3 §3、重要事项……………………………………………………………………………………5 §4、附件…………………………………………………………………………………………14健康元药业集团 2008 年第三季度报告 2 §1、重要提示 1.1 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存 在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 1.2 公司全体董事出席董事会会议。 1.3 公司第三季度财务报告未经审计。 1.4 公司负责人朱保国、主管会计工作负责人曹平伟及会计机构负责人（会计主管人 员）钟山声明：保证本季度报告中财务报告的真实、完整。健康元药业集团 2008 年第三季度报告 3 §2、 公司基本情况 2.1 主要会计数据及财务指标 单位:元 币种:人民币 本报告期末 上年度期末 本报告期末 比上年度期 末增减(%) 总资产(元) 5,903,820,951.93 6,014,386,259.11 -1.84 所有者权益（或股东权益）(元) 2,807,749,764.51 2,897,842,633.36 -3.11 归属于上市公司股东的每股净资产(元) 2.56 4.75 -46.11 年初至报告期期末 （1-9 月） 比上年同期 增减(%) 经营活动产生的现金流量净额(元) 236,072,218.09 -35.95 每股经营活动产生的现金流量净额(元) 0.22 -63.33 报告期 （7-9 月） 年初至报告期期 末（1-9 月） 本报告期比 上年同期增 减(%) 归属于上市公司股东的净利润(元) -991,856.89 2,267,198.42 -100.24 基本每股收益(元) -0.0009 0.0021 -100.24 扣除非经常性损益后基本每股收益(元) --- 0.1915 --- 稀释每股收益(元) -0.0009 0.0021 -100.24 全面摊薄净资产收益率(%) -0.04 0.08 减少14.79 个百分点 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率(%) 2.68 7.49 减少0. 16 个百分点 非经常性损益项目 年初至报告期期末金额（1-9 月）扣除方式：分项扣除 非流动资产处置损益 69,106.75 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外 -4,375,888.72 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部 门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用 费除外 -284,323.73 公允价值变动损益 364,243,229.92 交易性金融资产投资收益 -129,993,898.10 可供出售金融资产投资收益 -23,811,746.59 股权转让收益 -895,913.39 应付福利费转回 -473,325.55 除上述各项之外的其他营业外收支净额 3,549,951.73 合计 208,027,192.32 上述各非经常性损益项目均已扣除所得税及少数股东损益的影响。 上述非经常性损益项目及金额，根据2008 年7 月7 日中国证监会发布的《公开发行 证券的公司信息披露规范问答第1 号：非经常性损益[2008 年修订][征求意见稿]》进行相 应调整。健康元药业集团 2008 年第三季度报告 4 2.2 报告期末股东总人数及前十名无限售条件股东持股情况表 单位：股 报告期末股东总数（户） 98,666 前十名无限售条件流通股股东持股情况 股东名称（全称） 期末持有无限售条 件流通股的数量 种类 兴业银行股份有限公司－兴业趋势投资 混合型证券投资基金 5,398,218 人民币普通股 中国银行－嘉实沪深300 指数证券投资 基金 3,194,454 人民币普通股 交通银行－鹏华中国 50 开放式证券投资 基金 2,999,980 人民币普通股 赵熙逸 1,727,669 人民币普通股 宋卫宁 1,351,034 人民币普通股 中国建设银行－博时裕富证券投资基金 1,268,275 人民币普通股 徐平 1,250,930 人民币普通股 吕茵 1,043,563 人民币普通股 麦树华 957,420 人民币普通股 广州风神旧机动车交易中心有限公司 898,938 人民币普通股健康元药业集团 2008 年第三季度报告 5 §3、重要事项 本公司前三季度实现营业收入223,998 万元，较上年同期上升40,629 万元，上升 22.16%，受证券市场大幅度下跌波动的影响，公司前三季度公允价值变动损益及金融资 产投资损益对归属上市公司股东的净利润实际影响为-21,044 万元，致使前三季度的归属 上市公司股东的净利润实现226.72 万元，公司前三季度扣除非经常性损益后的净利润为 21,029 万元，较去年同期相比有所上升。 由于证券投资收益及公允价值变动收益受证券市场波动影响较大，公司无法预测本年 初至下一报告期的累计净利润与上年同期相比发生的变化幅度，参照本公司前三季度的主 营业务收入增长情况，预计本年度由于主要产品销售收入上升所带来的主营业务收入及其 贡献预计将不低于上年同期水平。 3.1 公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因 √适用□不适用 本公司资产负债表项目财务指标较本年年初相比重大变化： (1)、货币资金增加36.78%，主要系本公司之子公司丽珠集团借款增加所致； (2)、交易性金融资产减少66.33%，主要系交易性权益工具出售及其公允价值变动所 致； (3)、应收账款增加30.23%，主要系本公司之子公司丽珠集团因销售额增加所致； (4)、预付款项增加46.18%，主要系本公司之子公司焦作健康元因进行厂房建设预付 的设备及工程款增加所致； (5)、在建工程增加49.25%，主要系本公司之子公司焦作健康元因进行厂房建设所致； (6)、工程物资增加129.61%，主要系本公司之子公司焦作健康元因进行厂房建设所致； (7)、开发支出增加36.17%，主要系本公司之子公司海滨制药本期开发支出增加所致； (8)、递延所得税资产增加81.90%，主要系交易性金融资产公允价值变动产生的可抵 扣差异增加所致； (9)、其他非流动资产减少100.00%，主要系本公司之子公司丽珠集团其他流动资产摊 销完毕所致； (10)、应付票据减少100.00%，主要系本公司之子公司丽珠集团应付票据到期付款所 致； (11)、预收款项减少41.33%，主要系预收货款减少所致；健康元药业集团 2008 年第三季度报告 6 (12)、应付职工薪酬减少39.66% ，主要系本期已支付上期末计提的年终奖金所致； (13)、其他应付款增加36.46%，主要系本公司之子公司丽珠集团的销售提成、返利增 加所致； (14)、一年内到期的非流动负债增加70.05%，主要系本期按借款期限从长期借款转入 所致； (15)、专项应付款减少100.00%，主要系本期专项应付款结转至递延收益及当期损益 所致； (16)、递延收益增加96.41%，主要系本期将专项应付款结转至递延收益所致； (17)、递延所得税负债减少89.71%，主要系本期交易性金融资产和可供出售金融资产 的公允价值大幅减少引起应纳税差异大幅减少所致； (18)、股本增加80.00%，主要系本期实施07 年度利润分配送股方案所致； (19)、未分配利润减少71.05%，主要系本期实施07 年度利润分配送股派现方案所致； (20)、外币折算差额减少57.84%，主要系本期本位币人民币升值所致； 本公司前三季度损益表项目及现金流量表项目财务指标较去年同期相比重大变化： (21)、销售费用增加32.93%，主要系本公司之子公司丽珠集团销售额增加所致； (22)、资产减值损失增加675.19%，主要系本期坏账准备和存货跌价准备计提增加所 致； (23)、公允价值变动收益减少272.63%，主要系本期交易性金融资产的公允价值变动 大幅减少所致； (24)、投资收益减少57.06%，主要系本期交易性金融资产的投资收益大幅减少所致； (25)、营业外支出减少37.09%，主要系上期发生债务重组损失8,723,433.73 元所致； (26)、所得税费用减少104.72%，主要系本期利润由公允价值变动损失大幅增加而减 少所致； (27)、净利润减少94.96%，主要系本期公允价值变动损失大幅增加所致； (28)、归属于母公司所有者的净利润减少99.66%，主要系本期公允价值变动损失大幅 增加，导致本期利润减少所致； (29)、经营活动产生的现金流量净额减少35.95%，主要系本期销售增加但同时生产规 模扩大使支付的各项费用、税金增加所致；健康元药业集团 2008 年第三季度报告 7 (30)、投资活动产生的现金流量净额增加131.05%，主要系本期收回部分股票投资, 且无其他重大投资活动所致； (31)、筹资活动产生的现金流量净额减少104.96%，主要系本期银行借款净额增加但 同时分配股利支付增加所致； (32)、现金及现金等价物净增加额增加273.14%，主要系本期投资活动产生的现金流 出较去年同期减少所致； 3.2 重大事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明 √适用□不适用 (1) 就华夏证券股份有限公司(以下简称“华夏证券”)擅自冻结本公司60 万张02 国债 (03)，致使本公司无法正常交易事宜，经深圳市中级人民法院一审、广东省高级人民法院 终审判决，本公司胜诉。华夏证券应于终审判决发生法律效力之日起十日内向本公司返还 60 万张02 国债(03)，如无法返还则按判决履行日上述国债当天市值计算的等值人民币赔 偿给本公司。同时，华夏证券应于该判决发生法律效力之日起十日内向本公司赔偿自2003 年4 月19 日起至判决履行日期间已经派发的上述国债年度利息。 2005 年3 月31 日，本公司已收到华夏证券划转的证券类资产及其分红合计 34,924,405.77 元。 2005 年11 月18 日，广东省深圳市中级人民法院作出(2005)深中法执字第381-4 号民 事裁定书，裁定将华夏证券所持有的美达股份法人股1,000 万股作价1,658.19 万元交付本 公司抵偿债务，解除对该法人股的司法查封并将其过户到本公司名下。在中级法院执行股 权过户的过程中，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出示了最高人民法院出具的 明传，明传要求对涉及华夏证券及其所属机构的民商事案件正在执行的暂缓执行，期限至 2008 年8 月5 日。因此该部分法人股尚未执行完毕。 2006 年度本公司将托管于华夏证券的扬子石化股票全部卖出，由于本公司与华夏证 券存在诉讼关系，存放于该账户内的保证金2,070,245.42 元无法支取。 截至2008 年9 月30 日止，本公司其他应收款——华夏证券账面余额25,309,614.95 元，计提坏账准备6,498,726.90 元，账面净值18,810,888.05 元。 (2) 就中国银河证券有限责任公司深圳深茂营业部(以下简称“银河证券深茂营业部”) 拒不履行本公司与其签订的《证券委托交易协议书》合同义务事宜，本公司向广东省高级 人民法院起诉银河证券深茂营业部及中国银河证券有限责任公司(以下简称“银河证券”)，健康元药业集团 2008 年第三季度报告 8 请求判令解除本公司与其签订的《证券委托交易协议书》，判令银河证券深茂营业部返还 保证金46,733,970.32 元及利息，返还21 国债(3)686,860 张、21 国债(10)997,290 张、扬子 石化股票256,700 股，判令银河证券承担补充清偿责任，判令银河证券深茂营业部及银河 证券承担本案全部诉讼费用。广东省高级人民法院已于2005 年3 月29 日受理该案件。 经本公司申请，深圳市中级人民法院已于2005 年3 月22 日冻结本公司在银河证券深茂营 业部账户内全部金融资产。 2006 年度本公司将托管于银河证券的扬子石化股票全部卖出，形成保证金 3,525,733.43 元，但无法办理支取手续。截至2006 年12 月31 日止，存放于银河证券的保 证金余额为46,721,461.49 元。 2006 年9 月18 日，银河证券向本公司发出中银证函[2006]17 号“关于银河证券重组及 相关业务处理的说明”的文件，文件称，为妥善解决历史遗留问题，新成立的中国银河金 融控股有限公司承诺将所持有的20 亿股中国银河证券股份有限公司的公司股份收益权转 让予银河证券，作为银河证券处理债务的主要资金来源；银河证券重组期间将对相关业务 进行处理，处理方案包括：方案一、收益权转让，即由银河证券向客户转让部分中国银河 证券股份有限公司的公司股份收益权，作为对价，客户同意不再要求银河证券返还委托资 产或资金；方案二、延期清偿，即由银河证券承诺于2009 年12 月31 日后将业务本金余 额全额返还给客户。 2007 年4 月24 日，本公司与银河证券签订了《业务处理协议》和《补充协议》，就 本公司与银河证券深茂营业部关于本公司上述托管于其的全部国债清偿事项达成以下处 理意见： ① 根据银河证券重组方案，新成立的中国银河金融控股有限责任公司将作为主发起 人发起设立中国银河证券股份有限公司(以下简称“银河股份”)。双方同意，银河证券以每 股5 元的价格共折算2,898.3 万股银河股份的权益股份(包括收益权、处置权)，以偿还本 公司托管于银河证券深茂营业部的全部国债。 ② 银河股份上市后，本公司可以委托银河证券在转让价格达成一致后将全部权益股 份通过证券市场转让。如果转让价格低于5 元/股，本公司有权要求银河证券支付实际转 让价与5 元/股之间的差额；如果转让价格高于5 元/股，高于5 元/股的转让收益部分双方 各得50%。健康元药业集团 2008 年第三季度报告 9 ③ 为保障银河股份顺利上市，本公司未经银河证券书面同意，不得在银河股份上市 前，以任何形式将所获得的银河股份权益股份转让给协议外的第三方。 ④ 上述协议签订后，本公司同意终止已对银河证券及其深茂营业部提起的与国债委 托买卖有关的法律程序。 根据上述协议，本公司将取得的银河股份之权益股份按5 元/股的价格合计 144,915,000 元计入可供出售的金融资产，确认债务重组损失8,723,433.73 元计入营业外支 出。 同时本期以存放于银河证券的保证金46,721,274.22 元增持丽珠集团股份。 本公司前三季度收到银河股份07 年度分红款11,689,399.74 元，计入投资收益。 (3) 就天同证券深圳吉祥中路证券营业部(原为天同证券有限责任公司深圳红荔路证 券营业部，以下简称“天同证券吉祥中路营业部”)拒不履行本公司与其签订的《国债买卖 委托协议书》合同义务事宜，本公司向广东省高级人民法院起诉天同证券吉祥中路营业部 及天同证券有限责任公司(以下简称“天同证券”)，请求判令解除本公司与其签订的《国债 买卖委托协议书》，判令天同证券吉祥中路营业部返还保证金142,963,026.60 元及利息， 判令天同证券承担补充清偿责任，判令天同证券吉祥中路营业部及天同证券承担本案全部 诉讼费用。广东省高级人民法院已于2005 年3 月29 日受理该案件。 经本公司申请，深圳市中级人民法院已于2005 年3 月23 日冻结本公司在天同证券吉 祥中路营业部账户内全部金融资产。 2006 年4 月，中国证监会向天同证券下达了证监罚字[2006]10 号《行政处罚决定书》, 撤消其证券业务许可资格并责令其关闭。目前经国务院审批，天同证券所属营业部及其投 行由齐鲁证券公司托管，其他部分有效资产将委托一家管理公司管理，同时对天同证券进 行全面清算。有鉴于此，基于谨慎性原则，2007 年1 月19 日经本公司三届六次董事会决 议，对存放于天同证券的国债保证金全额计提资产减值准备128,114,107.54 元，记入2006 年度损益。 截至2008 年9 月30 日止，本公司其他应收款——天同证券账面余额142,963,026.60 元，计提坏账准备142,963,026.60 元，账面净值零元。 3.3 公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况 √适用□不适用 (1)、公司在报告期内或持续到报告期内的承诺事项健康元药业集团 2008 年第三季度报告 10 本公司控股的丽珠集团于2008 年6 月5 日发出回购公司部分境内上市外资股（B 股） 股份的公告，本公司直接及间持有100%权益的子公司天诚实业有限公司作为丽珠集团B 股股东承诺：自丽珠集团回购境内上市外资股（B 股）相关董事会决议公告日起至回购完 成后六个月内，不出售其所持有的丽珠集团B 股股份。本承诺为不可撤销承诺。 (2)、持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 原非流通股股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况 股东名称 承诺事项 承诺履行情况 备注 深圳市百业源投资有限 公司 1、公司全体非流通股股东承诺遵守法律、法规和规 章的规定，履行法定承诺义务。 2、除法定承诺外，全体非流通股股东还特别承诺自 改革方案实施之日起，其持有股份在二十四个月内 不通过证券交易所以竞价交易方式出售。 3、在完成股权分置改革后的三个会计年度内，即在 2006 年、2007 年、2008 年度的利润分配议案中，提 议分红比例将不低于年度审计后可供分配利润的 60%，并在股东大会上对该议案投赞成票。 按承诺事项履行 鸿信行有限公司 同上 按承诺事项履行 3.4预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度 变动的警示及原因说明 □适用√不适用 3.5 证券投资情况 √适用□不适用 单位：元 序 号 证券代 码 简称 期末持有数量 （股） 初始投资金额期末账面值 期初账面值 会计核算 科目 1 000488 晨鸣纸业 35,728,000.00 402,516,441.86 259,742,560.00 不适用 交易性金 融资产 2 0135 中国香港石油 3,500,000.00 16,435,569.25 9,970,187.50 15,308,072.50 交易性金 融资产 3 000825 太钢不锈 1,024,662.00 24,702,304.28 8,023,103.46 不适用 交易性金 融资产 4 601328 交通银行 1,200,150.00 1,640,080.00 7,176,897.00 18,746,343.00 可供出售 金融资产 5 1088 中国神华 418,000.00 4,502,207.55 6,777,974.50 17,054,849.35 交易性金 融资产 6 0152 深圳国际 17,000,000.00 10,110,005.99 6,332,712.50 不适用 交易性金 融资产健康元药业集团 2008 年第三季度报告 11 7 2007 碧桂园 2,450,000.00 20,896,498.21 5,196,768.50 19,412,722.00 交易性金 融资产 8 600665 天地源 1,300,043.00 13,191,602.54 4,498,148.78 不适用 交易性金 融资产 9 0883 中国海洋石油 560,000.00 2,872,075.76 4,343,934.00 6,518,35