1998年北大医药股份有限公司中报

西南合成制药股份有限公司1998年中期报告 重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 (一)公司简介 1.公司法定中文名称:西南合成制药股份有限公司 公司法定英文名称:Southwest Synthetic Pharmaceutical Co.Ltd 公司英文名称缩写:SSP Co.Ltd 2.公司注册地址:重庆市江北区黑石子水口 办公地址:重庆市江北区黑石子水口 邮政编码:400025 3.公司法定代表人:杨尚元 4.公司咨询服务机构:财务证券部 董事会秘书:陶可 联系地址:重庆市河北区黑石子水口兴药材C3栋103室 电话:023-67702773-8247 传真:023-67725507 授权人:胥思斌 联系地址:重庆市江北区黑石子水口兴药材C3栋103室 电话:023-67702773-8247 传真:023-67725507 5.股票上市地:深圳证券交易所 股票简称:“合成制药” 股票代码:0788 (二)主要财务指标 项目 1998年1月-6月 1997年1月-6月 (1)净利润 8747617.21元 27255112.06元 (2)股东权益 567321600.88元 529818276.13元 (3)每股收益 0.050元 0.156元 (4)每股净资产 3.2418元 3.03元 (5)净资产收益率 1.54％ 5.14％ (6)调整后的每股净资产 3.1561元 2.95元 每股收益=净利润/报告期末普通股股份总数 每股净资产=报告期末股东权益/报告期末普通股股份总数 净资产收益率=净利润/年末股东权益×100％ 调整后的每股净资产=(报告期末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用)/报告期末普通股股份总数 注:按1998年7月2日实施每10股送1股后及总股本摊薄计算。 每股收益为0.045元,每股净资产为2.95元。 (三)股本变动和主要股东持股情况 1、股本结构及股份变动情况 数量单位:股 每股面值:人民币1元 期初数 本次变动增减(+/-) 期末数 一、尚未流通股份 1、发起人股份 85000000.0 85000000.0 其中: 国家拥有股份 85000000.0 85000000.0 2、募集法人股 45000000.0 45000000.0 3、内部职工股 尚未流通股份合计 130000000.0 130000000.0 二、已流通股份 境内上市的人民币普通股45000000.0 45000000.0 已流通股份合计 45000000.0 45000000.0 三、股份总数 175000000.0 175000000.0 2、主要股东持股情况 持有本公司5％以上股份的股东只有本公司的法人股股东西南合成制药总厂,该厂本期末持有本公司股份8500万股。 截止1998年6月30日,公司股东总户数31778户,其中:未流通法人股股东192户,流通股股东31586户。 公司前10名股东持股情况如下: 名次 股东名称 期末持股数 占总股本(％) 1、西南合成制药总厂 85000000 48.57 2、重庆长江制药厂 5000000 2.86 3、重庆市医药压力容器检测站 4700000 2.69 4、重庆市渝北江洛化工厂 1650000 0.94 5、西南合成制药总厂科协 1520000 0.87 6、上海茂冶实业公司 600000 0.34 7、江北金秋贸易公司 550000 0.31 8、长沙市明达经贸公司 500000 0.29 9、重庆投资基金管理公司 500000 0.29 10、北海鸿祥房地产开发公司 500000 0.29 3、持股5％(含5％)以上的法人股东所持股份无质押、冻结等情况。 (四)经营情况的回顾与展望 1、上半年公司经营情况的回顾: 公司的主营业务范围为生产销售原料药及制剂。 上半年,公司面对“东南亚金融危机”在深度和广度上日益显示出对国际经济造成严重影响,导致原料药出口市场极度疲软;国内药品市场竞争激烈的经营环境。公司采取积极进取的经营方针,加大了以原料药生产销售为主向,原料药、制剂并重的转轨力度和步伐,着力于外抓市场拓展、内抓管理增效,加快新产品研制开发步伐,向技术革新、技术改造要效益,以努力清除“东南亚金融危机”的严重影响。 上半年,根据市场状况,公司调整了营销组织机构,通过招聘、培训、考核,充实扩大了营销队伍,强化、延伸了销售网络。增设了市场营销策划部:并根据市场变化,不断调整生产经营品种及价格,以适销对路产品扩大市场占有率。 上半年,通过技术革新、技术改造、通过指标层层分解,责任落实到人头,加强从原材料采购、工艺操作、产品质量、节能降耗、减员增效等各个环节的管理控制,降本减耗、以质取胜,不断提高产品的竞争能力。 由于本公司年出口额占全部总产值的65％以上,属于出口型企业,所以在1997、1998年全球性的金融风暴影响下,特别是欧洲和东南亚的货币贬值,本公司产品出口受阻,销售收入和效益均受到极大影响。尽管公司通过各种努力,仍不能弥补其减少的效益。公司上半年完成主营业务收入148,116,730.43元,比去年同期下降13.96％,实现主营业务利润27,378,772.59元,比去年同期下降34.20％,净利润8747617.21元,比去年同期下降67.9％。 2、公司投资情况 (1)募股资金使用情况 ①投资酮基布洛芬项目5614万元,已于1998年3月竣工试产,目前该项目经过一段时间的试产调试、整改,已逐步进入正常状态。 ②维生素E项目,已投入资金7073万元,已于1998年元月底建成试产。 ③氯洁霉素棕榈酸脂,已投入资金3085万元,已于1998年5月底建成试生产。 ④投入萘丁美酮项目2803万元,已于1998年5月底进行试车生产。 ⑤投入洛美沙星项目资金2880万元,厂房建设已完成,设备安装工作即将进行。 ⑥软胶囊生产线已投入资金2726万元,厂房建设基本完成,待进口设备到货立即进行安装、试产。 (2)其他投资情况 投资510万元涪陵化学工业公司合资建设的工业磺胺工程,已于6月建成,准备试车投产。 3、下半年经营计划: (1)针对国内外药品市场情况,下半年公司将以“扩大内销,加大外销力度”为目标: ①进一步调整营销策略,加大向制剂、原料药生产销售并重转轨的步伐和力度; ②延伸销售网络,完善销售片区职能,加大重点盈利新特药品推销力度,抓好适销普药的销售; ③加强与专业外贸公司的联系,促进自营出口与代理出口的有机结合,努力扩大国际市场产销额度。 (2)强化内部管理、严格执行消耗定额指标体制,在加强质量控制、提高产品质量的前提下,进一步抓好节能降耗,降低生产成本工作,提高产品的竞争力。 (3)抓紧抓好募股投入项目的建设和调试整改工作,缩短试车时间,力争建成后早日达产达销。 (五)重要事项 1、公司中期不进行利润分配和公积金转增股本。 2、公司上年度利润分配方案及其执行情况:公司1997年度利润分配方案已经公司1997年度股东大会通过,即以1997年12月31日总股本17500万股为基数每10股送1股,此分配方案于1998年7月2日实施。 公司1997年度股东大会通过的以1997年12月31日总股本17500万股为基数,每10股配3股方案,每股申请配股价6-8元,目前正在上报中。 3、重大诉讼、仲裁事项: (1)上年度公司起诉重庆茶土进出口公司拖欠贷款一案,公司已于1998年4月追回全部货款。 (2)上年度公司起诉追收重庆畜产进出口公司拖欠公司出口退税款273,947.65元,已于1998年3月底判决对方支付221,314元。 (3)本报告期内,公司起诉追收重庆市渝海实业总公司拖欠我公司货款,诉讼金额462,237.40元。 4、报告期内公司无收购兼并、资产重组事项。 5、重大关联交易事项(见会计报表附注) 6、公司续聘重庆会计师事务所担任本公司的财务会计审计工作。 7、公司为西南合成制药进出口公司提供担保贷款700万元。 (六)财务报告(已审计) 经重庆会计师事务所审计,出具了无保留意见的“重会所审字(98)第225号”审计报告。 1、会计报表(附后) 2、会计报表附注 一、公司概况 西南合成制药股份有限公司系于1993年4月经重庆市经济体制改革委员会渝改委(1993)91号文批准,由原西南合成制药厂(现西南合成制药总厂)独家发起,以其生产经营性资产8500万元折价入股(折价比例1∶1),同时向社会法人按每股面值1元的价格发行4500万股社会法人股,采用定向募集方式设立的股份有限公司。1997年5月,经中国证券监督委员会证监发字(1997)[238]号文、证监发字(1997)[239]号文批准同意,公司增发社公众股(A)股4500万股(其中公司职工股450万股),改组成公开募集资金的股份有限公司,并于1997年6月18日在深交所公开挂牌上市。 公司注册地址为重庆江北区黑石子水口,主要生产磺胺类、全合成抗生素、半合成抗生素、维生素、喹诺酮、解热镇痛等类产品。 二、主要会计政策 1.会计制度 公司执行《股份有限公司会计制度》。 2.会计期间 公历1月1日起至12月31日止。 3.记帐原则和记价基础 公司以权责发生制为记帐原则,以历史成本为记价基础。 4.现金流量表中关于现金的界定 包括库存现金、银行存款、其他货币资金和现金等价物。其中现金等物价指3个月或更短时间内即可转换为现金的投资。 5.记帐本位币 以人民币为记帐本位币 6.外币核算方法 公司以人民币为记帐本位币,对会计年度内涉及外币的业务均按发生日中国人民银行公布的市场汇率折算为人民币记帐;月末将外币帐户余额按期末中国人民银行公布的市场汇率折算为人民币进行调整,调整后人民币金额与原帐面人民币金额之间的差额计入当期损益。 7.坏帐核算方法 坏帐核算采用备抵法,按期末应收帐款余额的3‰计提。 8.存货核算方法 存货包括原材料、燃料、包装物、产成品、低值易耗品等。其均按实际成本计价。原材料、燃料、包装物按计划成本进行日常核算,月末通过材料成本差异分摊调整为实际成本;产成品发出按月末一次加权平均法进行核算;低值易耗品采用一次摊销法核算。 9.长期投资核算方法 (1)长期债券投资 按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等各项附加费用,以及支付的自发行起至购入债券止的应计利息后的余额作为实际成本入帐,长期债券应按期计提利息。 (2)长期债权投资 按实际支付的价款或确定的价值记帐。对投资额占被投资单位资本总额50％以上的(不含50％),以权益法核算并合并会计报表; 投资额占被投资单位资本总额20％以上的,50％以下的以权益法核算。 投资额占被投资单位资本总额不足20％的,以成本法核算。 10.固定资产核算方法 (1)公司固定资产标准:使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、设备、器具、工具等生产经营主要设备,以及单位价值在2000元以上,且使用年限超过两年的不属于生产经营主要设备的物品。 (2)公司固定资产分类为:房屋及建筑物、交通及运输工具、办公设备及管理用具、其他设备。 (3)公司固定资产计价:按实际成本计价。 (4)固定资产折旧:采用直线法分类计提折旧(不留残值),分类折旧年限及折旧率如下: 类别 折旧年限(年) 年折旧率(％) 房屋及建筑物 10-45 2.22-10 通用设备 5-20 5-20 专用设备 5-30 3.33-20 运输工具 10-15 6.67-10 其他 5-10 10-20 11.在建工程核算方法 在建工程指兴建中的厂房与设备及其他工程项目,按成本值入帐。此项目包括直接建筑及安装成本,以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益,在建工程在完工并交付使用时,按实际发生的全部支出转入固定资产核算。 12.无形资产核算方法 无形资产按实际成本计价,采用直线法进行摊销。具体如下: (1)洛碛淹没区土地使用权按11年摊销 (2)寸滩非淹没区土地使用权按50年摊销 13.营业收入确认原则 公司在已将产品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,不再对该产品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款证据,并且与销售该产品有关的成本能够可靠地计量时,确认收入的实现。 14.税项 公司承担的主要税项如下: 税项 计税依据 税率(％) 增值税* 产品销售收入 17 城市维护建设税 应缴流转税税额 7 教育费附加 应缴流转税税额 3 交通重点建设附加 应缴流转税税额 5 所得税** 应纳税所得额 3.3 *根据财政部、国家税务总局(94)财税字第47号、财税字(1996)95号、财税字(1998)42号文件,公司作为三线调整企业,在2000年以前,均享受一定增值税优惠政策,每年实际缴纳增值税均以1993年度实际缴纳增值税为核定基数,实行定额包干,先征后退。所退税款于实际收到时作为补贴收入全额计入当年损益。 *根据重庆市人民政府重府发(1997)79号文件,公司作为三线调整单位,享受财政部、国家税务总局《关于三线脱险搬迁企业有关税收问题的通知》的政策,即在“九五”期间,以1995年应缴纳增值税、营业税,扣除先征后退款后余额为基数,多征的增值税、营业税税款退还给企业。 **根据重庆市人民政府办公厅渝办(1998)136号《重庆市人民政府办公厅关于同意西南合成制药股份有限公司享受财税政策的复函》,公司1997年、1998年度缴纳的企业所得税按实际入库数由市财政返还90％,即公司实际负担的所得税税率为3.3％。 15.利润分配 公司税后利润按下列顺序分配: 弥补以前年度亏损; 提取法定盈余公积金10％; 提取公益金5％-10％; 提取任意盈余公积金; 支付普通股股利。 16.会计制度的变更 根据新会计制度的有关规定公司进行的主要报表项目的调整如下: 公司将期初在建工程中的工程物资23,929,188.95元转入工程物资科目。 三、会计报表项目注释 (本附注金额均以人民币元为单位,资产负债表各项目期末余额除另有注明者外,均为1998年6月30日。) 1.货币资金 项目 1998.6.30 1997.12.31 现金 38,997.34 32,223.51 银行存款 18,698,900.62 101,844,527.97 合计 18,737,897.96 101,876,751.48 货币资金期末余额比年初减少81.61％,主要原因系募股资金使用于在建工程和存货占用资金增加所致。 2.应收帐款 (1)帐龄分析 1998.6.30 1997.12.31 帐龄 金额 占总金额比重(％) 金额 占总金额比重(％) 1年以内 208,062,226.24 92.50 204,870,244.14 93.30 1-2年 4,881,659.98 2.17 8,152,291.79 3.71 2-3年 3,233,966.43 1.44 5,028,396.00 2.29 3年以上 8,746,124.69 3.89 1,521,601.38 0.70 合计 224,923,977.34 100.00 219,572,533.31 100.00 (2)公司应收帐款期末余额中,有应收西南合成制药进出口公司货款41,555,689.58元,该公司为持有本公司48.57％股权的西南合成制药总厂的全资子公司。 (3)应收帐款中无持有本公司5％(含5％)以上股份的股东单位欠款。 3.预付货款 (1)帐龄分析 1998.6.30 1997.12.31 帐龄 金额 占总金额比重(％) 金额 占总金融比重(％) 1年以内 54,761,306.30 100 23,688,950.58 100 合计 54,761,306.30 100 23,688,950.58 100 (2)预付货款中无持有本公司5％(含5％)以上股份的股东单位欠款。 (3)预付货款期末数比年初数增长131.17％,系预付的材料物资款项尚未办理结算所致。 4.其他应收款 (1)帐龄分析 1998.6.30 1997.12.31 帐龄 金额 占总金额比重(％) 金额 占总金融比重(％) 1年以 70,277,732.49 97.77 41,259,686.04 96.65 1-2年 482,836.61 0.67 1,229,680.21 2.88 2-3年 1,031,886.73 1.44 / / 3年以上 89,980.00 0.12 200,000.00 0.47 合计 71,882,435.83 100 42,689,366.25 100.00 (2)其他应收款中持有本公司5％(含5％)以上股权的股东单位欠款情况如下: 股东单位名称 内容 应收金额 西南合成制药总厂 代总厂垫付兼并制药二厂启动资金 48,657,907.42 (3)其他应收款中,除西南合成制药总厂外,无占总额10％(含0％)以上其他单位的款项。 (4)其他应收款期末余额比年初数增长68.38％,主要系增加垫付资金往来款所致。 5.存货 项 目 1998.6.30 1997.12.31 在途材料 710,681.71 1,049,843.62 原材料 16,024,254.85 10,724,885.29 燃料 255,863.82 368,773.16 包装物 1,378,999.21 1,865,367.81 低值易耗品 2,379,861.25 2,532,527.89 委托加工材料 727,540.68 4,665,597.42 在产品 31,832,780.80 27,508,866.02 产成品 56,280,827.98 28,663,596.24 合计 109,590,810.30 78,339,743.85 存货期末余额比年初数增长39.89％,主要系产成品占用资金增加所致。 6.待摊费用 类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 期初存货进项税 2,933,219.27 0.00 0.00 2,933,219.27 五车间大修费用 2,186,546.51 564,559.54 1,833,798.18 917,307.87 四车间大修费用 1,000,169.13 2,272,