2005年北大医药股份有限公司中报

西南合成制药股份有限公司 二○○五年度半年度报告 文 本 西南合成制药股份有限公司 2005 年半年度报告 1 西南合成制药股份有限公司 2005年半年度报告 第一节 重要提示及目录 重要提示：公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导 性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人戴泽宇先生、主管会计工作负责人黄平先生、会计机构负责人陈 一波先生郑重声明：保证 2005 半年度财务报告的真实、完整。 公司半年度财务报告未经审计。 目 录 第一节 重要提示及目录 ........................ 1 第二节 公司基本情况 ......................... 2 第三节 股本变动和主要股东持股情况 ........... 4 第四节 董事、监事、高级管理人员情况 ......... 6 第五节 管理层讨论与分析 ..................... 7 第六节 重要事项 ............................. 9 第七节 财务会计报告 ........................ 12 第八节 备查文件目录 ......................... 42 西南合成制药股份有限公司 2005 年半年度报告 2 第二节 公司基本情况 一、公司基本情况： 1、公司法定中文名称：西南合成制药股份有限公司 公司法定英文名称： Southwest Synthetic Pharmaceutical Co.Ltd. 公司英文名称缩写：ＳＳＰ Co.Ltd 2、股票上市地：深圳证券交易所 股票简称： 西南合成 股票代码： 000788 3、公司注册地址：重庆市江北区寸滩水口 公司办公地址：重庆市渝北区龙溪镇红金路 34 号康德大厦 邮政编码： 401147 公司国际互联网网址： http://www.sspgf.com 公司电子信箱： hczy@sspgf.com 4、公司法定代表人：戴泽宇 5、公司董事会秘书：高上 董事会证券事务代表：杨帆 联系地址：重庆市渝北区龙溪镇红金路 34 号康德大厦 7 楼证券部 电 话： 023-67525366 传 真： 023-67525300 电子信箱： zqb@sspgf.com 6、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》 登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： www.cninfo.com.cn 公司半年度报告备置地点：西南合成制药股份有限公司证券部 7、其他有关资料： 公司变更注册登记日期： 2003 年 8 月 20 日 地点：重庆市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号： 5000001804220 税务登记号码： 500112450533779 西南合成制药股份有限公司 2005 年半年度报告 3 企业聘请的会计师事务所名称：重庆市天健会计师事务所 办公地址：重庆市渝中区人和街 74 号 二、报告期与去年同期的主要会计数据和财务指标： 项 目 单位 本报告期期末 上年末 报告期末比 上年末增减 （％） 流动资产 元 383,051,016.46 404,023,081.56 -5.19 流动负债 元 495,150,768.18 528,794,336.36 -6.36 总资产 元 756,858,832.14 771,339,735.71 -1.88 股东权益（不含少数股东 权益） 元 214,508,063.96 207,295,399.35 3.48 每股净资产 元/股 1.11 1.08 2.78 调整后的每股净资产 元/股 0.85 0.78 8.97 项 目 单位 报告期 上年同期 报告期比上 年同期增减 （％） 净利润 元 7,191,914.32 6,062,894.14 18.62 扣除非经常性损益后的 净利润 元 6,348,356.46 5,196,248.49 22.17 经营活动产生的现金流 量净额 元 -11,384,068.62 14,862,275.09 -176.60 每股收益 元/股 0.04 0.03 33.33 净资产收益率 ％ 3.35 3.42 -0.07 注: 扣除的非经常性损益项目和金额 单位：元 项 目 金 额 存货跌价准备转回 867,494.31 补贴收入 15,182.00 营业外收入 80,881.49 减：营业外支出 119,999.94 合计 843,557.86 所得税的影响金额 扣除所得税影响后的非经常性损益 843,557.86 西南合成制药股份有限公司 2005 年半年度报告 4 第三节 股本变动和主要股东持股情况 一、 股本变动情况 报告期内公司股本总额和股本结构较前期均未发生变动。 二、 主要股东持股情况： 1、截止 2005 年 6 月 30 日 报告期末股东总数 15970 前十名股东持股情况 股东名称 本期末持股数 （股） 本期持股 变动增减 情况（ +-） 持股占总 股本比例 (%) 持有股份的质 押或冻结情况 股份性质 重庆西南合成制药有限公司 91,073,659 0 47.31 发起人国有法人股 重庆市医药压力容器检测站 5,170,000 0 2.69 定向法人境内法人股 重庆长江制药厂 5,067,915 0 2.63 定向法人境内法人股 华夏证券有限公司 2,915,000 0 1.51 冻结 1,540,000 定向法人境内法人股 四川电力建设二公司 2,426,341 0 1.26 发起人境内法人股 重庆市江北县江洛化工厂 1,815,000 0 0.94 定向法人境内法人股 西南合成制药厂科学技术协会 1,672,000 0 0.87 定向法人境内法人股 重庆力豪商贸有限责任公司 1,100,000 0 0.57 定向法人境内法人股 重庆科星设备清洗有限公司 968,760 0 0.50 定向法人境内法人股 杭州萧山金创投资咨询有限公司 735,362 0 0.38 定向法人境内法人股 前十名股东关联关系或一致行动 的说明 以上股东之间不存在关联关系或属于《上市公司持股变动信息披露管 理办法》规定的一致行动人。 前十名流通股东持股情况 股东名称 期未持有流通股的数量 种类（ A、 B、 H 或其它） 黄友刚 330,863 A 股 卢镇彬 217,700 A 股 王忠 210,700 A 股 李明九 192,800 A 股 重庆科星设备清洗有限公司 188,760 A 股 郭伟松 150,000 A 股 周志勇 145,578 A 股 刘云 121,000 A 股 吕世嵬 120,300 A 股 上海灵器工贸有限公司 120,000 A 股 前十名流通股东关联关系的说明 公司未知前十名流通股东之间是否存在关联关系。 战略投资者或一般法人参与配售 股东名称 约定持股期限 新股约定持股期限的说明 无 无 西南合成制药股份有限公司 2005 年半年度报告 5 2、报告期内本公司控股股东是重庆西南合成制药有限公司，本报告期内其 持有公司股份数未发生变动； 报告期内本公司实际控制人为北大方正集团有限公 司。 西南合成制药股份有限公司 2005 年半年度报告 6 第四节 董事、监事、高级管理人员情况 一、公司董事、监事、高级管理人员在报告期内未发生人事变动。 二、公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票情况较上一报告期未发生 变动。 西南合成制药股份有限公司 2005 年半年度报告 7 第五节 管理层讨论与分析 一、 报告期经营成果及财务状况的简要分析 报告期内，公司主营业务没有发生变化，公司继续致力于医药原料药及制 剂产品的研制和开发。期间公司着重加强了对成本的控制力度，对盈利能力较差 的产品进行了压缩，加大了盈利能力较高产品的生产和销售力度。在加强管理和 技术改造的同时， 公司继续拓展海外市场。目前公司总体盈利能力逐步得到提高。 截止 2005 年 6 月 30 日， 公司生产形势稳定， 实现主营业务收入 266,254,872.91 元，较去年同期 197,889,414.60 元相比提高了近 34.55%，公司将继续加强营销 力度，提高公司竞争力。根据科学技术部办公厅[2005]32 号文件通知，本公司 被国家科学技术部认定为 2005 年度国家火炬计划重点高新技术企业。 报告期内公司主要财务指标如下： 项目 本报告期末数（元） 上年同期数(元) 增减比例(%) 主营业务收入 266,254,872.91 197,889,414.60 34.55 主营业务利润 44,486,091.16 40,874,843.39 8.83 净利润 7,191,914.32 6,062,894.14 18.62 现金及现金等价 物净增加额 -502,805.88 53,691,697.51 -100.94 项目 本报告期末数(元) 年初数(元) 增减比例(%) 总资产 756,858,832.14 771,339,735.71 -1.88 股东权益 214,508,063.96 207,295,399.35 3.48 增减变化原因： 1、报告期内主营业务收入增加原因是公司上半年积极采取营销措施，促使产 品销量同比增长导致收入增加； 2、报告期内净利润较去年同期有小幅度增长主要系主营业务收入同比增长所 致。 3、报告期内现金及现金等价物较去年同期有大幅度减少主要系购买商品、接 受劳务、购建固定资产、无形资产所支付的现金以及偿还债务支付现金流出所致。 西南合成制药股份有限公司 2005 年半年度报告 8 二、 主营业务范围及其经营情况 本公司是一个以研制开发、生产销售医药原料药及制剂产品为主体的专业 生产经营企业，属医药行业。主营：磺胺类、抗生素、维生素、解热镇痛类、喹 诺酮类、抗感染类、抗焦虑类、抗结核类、抗病毒类、脑代谢用药类、降血糖类、 抗过敏类、抗溃疡类等数十种原料药及制剂产品，销往欧洲、日本、东南亚和美 国等国家和地区。 1、公司各项主营业务收入及所占比例： （ 1）按产品类别 分行业或 分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 (%) 主营业务 收入比上 年同期增 减（％） 主营业务 成本比上 年同期增 减（％） 毛利率较 上年同比 增减 （％） 医药 242,622,566.83 197,960,151.25 18.41 22.61 26.13 -2.28 其他 23,632,306.08 23,378,598.90 1.07 -- -- -- 原料药 196,150,533.15 170,115,923.53 13.27 16.86 18.74 -1.37 制剂药 46,472,033.68 27,844,227.72 40.08 54.69 103.60 -14.4 商品 23,632,306.08 23,378,598.90 1.07 -- -- -- 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关 联交易总金额为 238.88 万元 （ 2） 按地区分布 项目 主营业务收入（元） 主营业务利润（元） 国内 174,657,388.24 35,550,303.35 国外 91,597,484.67 9,365,819.41 2、报告期内公司利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力未发生 重大变化。 3、报告期内无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。 4、报告期无对本公司净利润的影响达到10%的单个参股公司的投资收益。 5、经营中的问题与困难： ① 2005上半年，受国际局势及国内宏观经济的影响，化工原材料、能源价 格持续上涨，给公司生产成本带来较大压力； ② 《道路交通安全法》的实施使公司运输费用快速上升，公司通过调整配 送方案，尽量以较低的费用实现销售配送； ③ 三峡库区蓄水给环境治理带来了更高的要求，因此公司加大了在环保治 西南合成制药股份有限公司 2005 年半年度报告 9 理方面的投入力度，从一定程度上造成公司资金紧张。 三、 报告期内投资情况 1、报告期内公司无募集资金，也无以前年度募集资金延续至本报告期内使 用的情况。 2、报告期内无其他重大投资事项。 第六节 重要事项 一、 公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》以及中国证监会、深圳证券交易所有关 法律、法规的要求、不断完善公司法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司 运作。 .目前公司法人治理情况符合中国证监会发布的《上市公司治理准则》的 要求。 二、 根据 2004 年度股东大会决议， 2004 年度利润不分配。此外，本报告 期内也没有以前期间拟定、在本报告期内实施的利润分配方案、资本公积金转增 股本方案或发行新股方案。 三、 报告期内公司没有重大诉讼和仲裁事项。 四、 报告期内公司未发生重大资产收购、出售及资产重组事项。 五、 报告期内重大关联交易事项 1、公司日常关联交易事项 关联交易类别 关联人 本期金额(万元) 重庆东渝自来水有限公司 134.97 采购 重庆方恒化工厂 （原重庆市渝北区合药劳动服务部） 84.60 重庆西南合成制药有限公司 73.81 重庆东渝自来水有限公司 76.29 销售 重庆方恒化工厂 （原重庆市渝北区合药劳动服务部） 88.78 西南合成制药股份有限公司 2005 年半年度报告 10 2、关联债权债务往来 公司与关联方的债权、债务往来及担保等事项：详见财务报表附注六。 3、担保 （ 1）报告期内公司未发生中国证监会下发的证监发[2003]56 号文件中涉及 的对外担保事项。 （ 2）独立董事关于公司对外担保情况的专项说明及独立意见。 根据中国证监会下发的证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金 往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（以下简称《通知》）精神，我们作为 公司的独立董事，本着实事求是的态度对公司执行《通知》规定的对外担保情况 进行了认真、负责的核查，现就有关问题说明如下： 本报告期内公司未为控股股东及本公司持股 50%以下的其他关联方、任何非 法人单位或个人提供担保。报告期内亦未发生对外担保事项。 六、 报告期内重大合同及履行情况信息： 1、报告期内，公司没有进行现金资产委托管理，也无以前期间发生但持续 到报告期的现金资产委托管理事项。 2、报告期内公司未有重大担保事项发生。 七、 报告期内公司或持有公司股份 5%以上（含 5%）的股东未在指定报刊 及网站上刊登任何对公司经营成果财务状况可能产生重要影响的承诺事项。 八、报告期财务报告未经审计。 九、报告期内公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政 处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形，公司董事、管理层有关人员没有 被采取司法强制措施的情况。 十、重要信息索引 事项名称 报刊名称 日期 西南合成制药股份有限公司董事会公告 中国证券报 2005 年 1 月 5 日 西南合成制药股份有限公司第四届十三 次董事会决议公告 中国证券报 2005 年 2 月 26 日 西南合成制药股份有限公司第四届六次 监事会决议公告 中国证券报 2005 年 2 月 26 日 西南合成制药股份有限公司 2004 年年度 报告摘要 中国证券报 2005 年 2 月 26 日 西南合成制药股份有限公司 2005 年半年度报告 11 西南合成制药股份有限公司经常性关联 交易总额预计公告 中国证券报 2005 年 2 月 26 日 西南合成制药股份有限公司关于召开 2004 年年度股东大会的通知 中国证券报 2005 年 2 月 26 日 西南合成制药股份有限公司关于取消其 他特别处理的公告 中国证券报 2005 月 3 月 3 日 西南合成制药股份有限公司股东大会决 议公告 中国证券报 2005 年 3 月 31 日 西南合成制药股份有限公司 2005 年第一 季度报告 中国证券报 2005 年 4 月 15 日 信息披露互联网网址： 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 中国证券报 www.cs.com.cn 西南合成制药股份有限公司 2005 年半年度报告 12 第七节 财务会计报告 一、本公司半年度财务会计报告未经审计。 二、会计报表（附后）。 三、会计报表附注（附后）。 西南合成制药股份有限公司 2005 年半年度报告 13 会 计 报 表 附 注 一、公司简介 西南合成制药股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于1993 年5月18日经重庆市经济体制改革委员会渝改委（ 1993） 91号文批准，由西南合 成制药厂（现重庆西南合成制药有限公司，以下简称“重庆合成”，其原名为西 南合成制药总厂）独家发起， 以其生产经营性净资产8,500万元作价入股（折股 比例1:1），同时向社会法人平价发行4,500万股法人股，采用定向募集方式设立 的股份有限公司。 1997年5月， 经中国证券监督管理委员会证监发字 （ 1997）［ 238］ 号文、证监发字（ 1997）［ 239］号文批准同意，公司发行社会公众股（ A股） 4,500万股，并于1997年6月16日在深交所挂牌上市， 1998年7月3日，根据公司股 东大会通过的1997年度利润分配方案，每10股送1股，公司股本增加至19,250万 股。 公司注册地址为重庆市江北区寸滩水口，法定代表人为戴泽宇，企业法人 营业执照注册号为5000001804420， 注册资本为192,500,000.00元。 公司经营范围： 制造、 销售原料药及制剂； 销售五金、 交电、 化工产品及原料 （不含化学危险品） 、 百货、建筑材料、装饰材料、钢材、木材、电器机械及器材、普通机械，制药技 术咨询及转让，普通货运，危险品货运。 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计准则和会计制度 执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 自公历1月1日起至12月31日止。 3、记账本位币 以人民币为记账本位币。 西南合成制药股份有限公司 2005 年半年度报告 14 4、记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 发生外币业务时，按当月月初中国人民银行公布的基准汇率和国家外汇管 理局提供的纽约外汇汇率将有关外币金额折合为人民币记账；月末时，将外币账 户的外币余额按该月末的上述汇率折合为人民币。 按照月末汇率折合的人民币金 额与账面人民币金额之间的差额，作为汇兑损益计入当期损益；属于筹建期间的， 计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款 费用资本化的原则进行处理。 6、现金等价物的确定标准 将期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换 为已知金额现金且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。 7、短期投资核算方法 能够随时变现并且持有时间不准备超过1年（含1年）的投资确定为短期投 资， 短期投资取得时以投资成本计价。 短期投资持有期间所收到的股利、 利息等， 不确认投资收益，作冲减投资成本处理；处置时按实际取得价款与账面价值的差 额确认为当期损益。 期末时，短期投资按成本与市价孰低计量，按单项投资市价低于成本的差 额计提短期投资跌价准备。 8、坏账核算方法 （ 1）坏账的确认标准 因债务人已破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回 的应收款项； 或者债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的 应收款项。对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销计提的 坏账准备。 西南合成制药股份有限公司 2005 年半年度报告 15 （ 2）坏账损失核算方法 采用备抵法核算坏账损失。 （ 3）坏账准备的确认标准、计提方法和计提比例 期末时，按账龄分析法对应收款项（包括应收账款和其他应收款）计提坏 账准备，根据历史经验确定的不同账龄应收款项的坏账准备计提比例列示如下： 账 龄 计提比例（ %） 1年以内 5.00 1-2年 10.00 2-3年 20.00 3-4年 40.00 4-5年 60.00 5年以上 80.00 有抵押或担保的应收款项，其坏账准备的计提比例单独考虑。 （ 4）账龄的确定方法 在存在多笔应收款项、且各笔应收款项账龄不同的情况下，收到债务单位 当期偿还的部分债务，逐笔认定收到的是哪一笔应收款项；如果确实无法认定的， 按照先发生先收回的原则确定，剩余应收款项的账龄按照上述同一原则确定。 9、存货核算方法 （ 1）存货分为：在途材料、原材料、包装物、低值易耗品、在产品和产成 品。 （ 2）存货盘存制度 存货实行永续盘存制。 （ 3）存货计价方法和摊销方法 原材料、包装物、低值易耗品采用计划成本法核算，月末通过分摊材料成 本差异，调整为实际成本；产成品采用实际成本核算，发出时按加权平均法结转 成本；低值易耗品于领用时一次性摊销。 （ 4）存货跌价准备的确认标准和计提方法 西南合成制药股份有限公司 2005 年半年度报告 16 期末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于 其可变现净值的差额计提存货跌价准备。 与具有类似目的或最终用途并在同一地 区生产和销售的产品系列相关， 且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进 行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。 10、长期投资核算方法 （ 1）长期股权投资 持有时间准备超过1年（不含1年）的各种股权性质的投资，包括购入的股 票和其他股权投资等，确认为长期股权投资，取得时以初始投资成本计价。 对其他单位的长期股权投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上， 或 虽不足20%但有重大影响的，采用权益法核算。 对其他单位的长期股权投资占 该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资 本总额20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与其享有被投资单位所 有者权益份额的差额作为股权投资差额。 对于初始投资成本大于应享有被投资单 位所有者权益份额的借方差额，按一定期间摊销计入当期损益，合同规定了投资 期限的，按投资期限平均摊销；合同没有规定投资期限的，股权投资差额按10 年平均摊销。 对于初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的贷方差 额，作为资本公积处理。初次投资和追加投资产生的股权投资差额按批分别计算， 并按以下情况区别处理： A、初次和追加投资产生的股权投资差额均为借方的，分别按规定的摊销 年限摊销。 但对金额较小的追加投资借方差额并入原借方差额按剩余年限一并摊 销； B、初次投资为借方差额，追加投资为贷方差额的，以追加投资产生的贷方 差额为限冲减尚未摊销完的借方差额余额， 未冲减完的借方或贷方差额分别按规 定年限继续摊销或计入资本公积； C、初次投资为贷方差额且已计入资本公积，追加投资为借方差额的，以初 次投资产生的贷方差额为限冲减追加投资产生的借方差额， 未冲减完的借方差额 按规定年限分期摊销； 西南合成制药股份有限公司 2005