2023年九芝堂股份有限公司年报

九芝堂股份有限公司 2023 年年度报告 2024-012 2024 年 4 月 25 日 2023 年年度报告 第一节重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别 和连带的法律责任。 公司负责人李振国、主管会计工作负责人张梁彬及会计机构负责人（会 计主管人员）张梁彬声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议 未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名 薄金锋 董事 工作原因 刘春凤 报告期内，公司存在内部控制重大缺陷，内部控制审计报告被出具否定意见。详细情况请参见本报告第四节、十二、2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况，第四节、十四内部控制评价报告或内部控制审计报告。 本年度报告涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。 公司已在本报告“第三节、管理层讨论与分析”中分析了公司未来发展可能面临的风险因素和应对措施。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以公司 2023 年权益分派 实施时股权登记日的总股本扣除已回购股份后的股份数为基数，向全体股东 每 10 股派发现金红利 4 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积金转增股 本。 目录 第一节 重要提示、目录和释义......2 第二节 公司简介和主要财务指标......6 第三节 管理层讨论与分析......10 第四节 公司治理...... 29 第五节 环境和社会责任......43 第六节 重要事项...... 62 第七节 股份变动及股东情况......70 第八节 优先股相关情况......76 第九节 债券相关情况......77 第十节 财务报告...... 78 备查文件目录 1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 释义 释义项 指 释义内容 本公司、公司、九芝堂 指 九芝堂股份有限公司 友搏药业 指 牡丹江友搏药业有限责任公司 成都金鼎药业、成都九芝堂 指 成都九芝堂金鼎药业有限公司 海南药业、海南九芝堂 指 海南九芝堂药业有限公司 斯奇生物 指 湖南斯奇生物制药有限公司 北京医疗健康公司、医疗健康 指 九芝堂医疗健康产业发展（北京）有限公司 湖南健康管理公司、湖南健康管理 指 九芝堂（湖南）健康管理有限责任公司 北京友博公司、北京友博 指 北京友博药业有限责任公司 健康产业公司、健康产业 指 湖南九芝堂健康产业有限公司 生物科技公司、牡丹江生物科技 指 九芝堂(牡丹江)友搏生物科技有限公司 博搏医药 指 牡丹江博搏医药有限责任公司 并购基金、雍和启航 指 珠海横琴九芝堂雍和启航股权投资基金（有限合伙） 北京美科、九芝堂美科 指 九芝堂美科（北京）细胞技术有限公司 九芝堂医药 指 湖南九芝堂医药有限公司 Stemedica 指 Stemedica Cell Technologies Inc. 辰能创投 指 黑龙江辰能工大创业投资有限公司，原名黑龙江辰能哈工大高科技风险投资有 限公司 壹号发展基金 指 黑龙江省民营上市企业壹号发展基金合伙企业（有限合伙） 益丰药房、益丰大药房 指 益丰大药房连锁股份有限公司 报告期、本报告期 指 2023年 1月 1日至 2023年 12月 31日 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 九芝堂 股票代码 000989 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 九芝堂股份有限公司 公司的中文简称 九芝堂 公司的外文名称（如有） JIUZHITANG CO.,Ltd. 公司的法定代表人 李振国 注册地址 湖南省长沙市高新区桐梓坡西路 339号 注册地址的邮政编码 410205 公司注册地址历史变更情况 2014年 4月，公司注册地址由长沙市芙蓉中路一段 129号变更为长沙市桐梓坡西路 339号 办公地址 北京市朝阳区朝阳体育中心东侧路甲 518号 A 座、湖南省长沙市桐梓坡西路 339号 办公地址的邮政编码 100026、410205 公司网址 http://www.hnjzt.com 电子信箱 hnjzt@hnjzt.com 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 韩辰骁 黄可 联系地址 北京市朝阳区朝阳体育中心东侧路甲 518号 A 座 湖南省长沙市桐梓坡西路 339号 电话 010-84683155 0731-84499762 传真 010-84682100 0731-84499759 电子信箱 hancx@hnjzt.com dshbgs@hnjzt.com 三、信息披露及备置地点 公司披露年度报告的证券交易所网站 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》 公司披露年度报告的媒体名称及网址 http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 四、注册变更情况 统一社会信用代码 91430000712191079B 公司上市以来主营业务 无变更 的变化情况（如有） 本公司原控股股东为长沙九芝堂（集团）有限公司，原实际控制人为陈金霞女士。2015年，公司 历次控股股东的变更情 向李振国、黑龙江辰能哈工大高科技风险投资有限公司、绵阳科技城产业投资基金（有限合伙）、 况（如有） 杨承、盛锁柱、高金岩、万玲、倪开岭以及黄靖梅 9名原友搏药业股东非公开发行股份购买其合 计持有的友搏药业 100%股权。同时，公司原控股股东长沙九芝堂（集团）有限公司向李振国先生 转让其所持有的公司 8,350万股股份。本公司控股股东及实际控制人变更为李振国先生。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 22号 1幢外经贸大厦 901-22至 901-26 签字会计师姓名 陈谋林、熊良安、朱建德 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □适用 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □适用 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 是 □否 追溯调整或重述原因 会计政策变更、会计差错更正 2022年 本年比上年 2023年 增减 2021年 调整前 调整后 调整后 营业收入（元） 2,961,017,652.73 3,033,265,859.73 3,033,265,859.73 -2.38% 3,784,155,236.54 归属于上市公司股东的净利润 297,411,075.45 359,351,666.79 357,985,434.12 -16.92% 270,696,505.84 （元） 归属于上市公司股东的扣除非 271,526,245.36 118,359,011.91 116,992,779.24 132.09% 240,829,403.36 经常性损益的净利润（元） 经营活动产生的现金流量净额 108,638,165.69 499,132,759.89 499,132,759.89 -78.23% 365,912,082.41 （元） 基本每股收益（元/股） 0.3475 0.4198 0.4182 -16.91% 0.3167 稀释每股收益（元/股） 0.3475 0.4198 0.4182 -16.91% 0.3167 加权平均净资产收益率 7.55% 9.10% 9.07% -1.52% 6.91% 2022年末 本年末比上 2023年末 年末增减 2021年末 调整前 调整后 调整后 总资产（元） 5,329,798,977.51 5,238,415,577.39 5,283,715,051.58 0.87% 5,265,533,999.97 归属于上市公司股东的净资产 3,952,272,399.59 3,985,715,529.20 3,983,113,386.94 -0.77% 3,969,190,507.07 （元） 会计政策变更的原因及会计差错更正的情况 1、公司根据 2022年 11月 30日财政部发布的《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号）号相关规定对 租赁交易产生的资产和负债相关递延所得税进行追溯调整，详见第十节 五、43、重要会计政策和会计估计变更。 2、公司在自查中发现，公司之二级子公司牡丹江博搏医药有限责任公司未对通过非公司账户收取保证金进行会计 处理，存在财务错报的情况。 2024年 4月 23日，本公司第八届董事会第十九次会议审议通过《关于前期会计差错更正的议案》，公司根据董事 会决议，对相关会计差错事项进行了调整，此次追溯调整事项如下： 相应调增 2022年 12月 31日其他应收款 43,415,000.00元、递延所得税资产 571,250.00元、其他应付款 45,700,000. 00元，调增 2022年度信用减值损失 2,285,000.00元、调减 2022年度所得税费用 571,250.00元，对 2022年期 初留存收益无影响、影响 2022年本期净利润-1,713,750.00元。 详见公司 4月 25日披露的《关于前期会计差错更正的公告》（公告编号：2024-023）。 说明： 1、本期营业收入较上年同期下降 2.38%，主要系（1）公司产品销量增加，医药工业收入较上年同期增加 3.23 亿元； （2）2022年 5月公司完成九芝堂医药 51%股权转让后不再将其纳入公司合并报表范围所致，上年同期纳入合并报表范 围的九芝堂医药营业收入为 4.41亿元，剔除其影响后营业收入同口径增长 14.24%。 2、本期归属于上市公司股东的净利润较上年同期下降 16.92%，主要系上年同期九芝堂医药 51%股权转让产生的投 资收益所致，影响金额为 2.11亿元，前述投资收益属于非经常性损益； 3、本期归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润较上年同期增长 132.09%，主要系本期公司产品销量增 加、综合毛利率上升、管理费用和投资亏损减少所致； 4、本期经营活动产生的现金流量净额较上年同期下降 78.23%，主要系本期应收账款增加、原材料库存储备增加及 价格上涨导致采购支出增加、年初预收货款在本期实现销售、以及 2022年 5月公司完成九芝堂医药 51%股权转让后不再将其纳入公司合并报表范围所致。 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在 不确定性 □是 否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 □是 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 1,089,123,621.24 729,785,845.80 551,322,356.98 590,785,828.71 归属于上市公司股东的净利润 161,848,803.83 82,978,745.21 43,908,213.25 8,675,313.16 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 159,925,483.45 76,142,426.93 34,247,726.32 1,210,608.66 经营活动产生的现金流量净额 -129,146,639.74 267,302,852.52 -92,487,750.98 62,969,703. 89 说明：第四季度归属于上市公司股东的净利润较低，主要系年末期间费用较大等因素所致 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □是 否 九、非经常性损益项目及金额 适用 □不适用 单位：元 项目 2023年金额 2022年金额 2021年金额 说 明 非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -667,421.59 268,524,954.39 -556,178.10 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政 30,948,759.49 35,876,564.49 49,725,598.18 府补助除外） 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 83,932.23 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 784,008.55 484,305.72 -9,997,767.66 减：所得税影响额 5,148,961.49 63,954,160.02 9,244,960.42 少数股东权益影响额（税后） 31,554.87 22,941.93 59,589.52 合计 25,884,830.09 240,992,654.88 29,867,102.48 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益 项目的情况说明 □适用 不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为 经常性损益的项目的情形。 第三节管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 （一）所处行业基本情况、发展阶段、周期性特点 根据中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引》的行业目录及分类原则，公司所属行业为“医 药制造 业（C27）” 。 医药行业是我国国民经济的重要组成部分，对保护和增进人民健康、提高生活质量、促进经济发展和社会进步具有十分重要的作用。近年来，随着人民群众生活品质不断提升，健康意识不断提高，人口老龄化问题日益突出，医疗保健需求不断增长，医药行业在我国国民经济中的地位日益凸显，未来，随着科技的不断进步和政策的持续加持，医药行业将迎来更为广阔的发展空间和无限的发展机遇。与此同时，国内医药产业发展环境和竞争形势依然错综复杂，医药研发、医疗保障等政策面临重大调整，药品集中采购步入常态化、制度化，医药企业同质化竞争严重，研发、人力、生产等各项成本快速上涨，整个医药行业发展也面临着巨大的挑战。 中医药是我国独特的卫生资源、潜力巨大的经济资源、具有原创优势的科技资源、优秀的文化资源和重要的生态资源。国务院、国家药监局、国家中医药局陆续出台系列政策，从中药研发创新、行业标准化、医疗服务、医保支付等方面加强高位谋划与指导，政策的持续发力促进中医药高质量发展进入崭新阶段，中医药在治未病、重大疾病治疗和康复、传染病防治和卫生应急等健康中国建设中将发挥更大作用，公司的产品和服务将迎来更广阔的市场空间和发展机遇。 从周期性看，医药行业是我国国民经济的重要组成部分，是传统产业和现代产业相结合的产业，其与国人身心健康 密切相关，且药品是一种特殊商品，对应人类对健康的基本需求，需求刚性大，弹性小，受宏观经济波动的影响较小， 因此医药行业是典型的弱周期性行业。 （二）新公布的法律、行政法规、部门规章、行业政策对所处行业的重大影响。 2023 年 1 月，国家药监局发布《关于进一步加强中药科学监管促进中药传承创新发展的若干措施》，促进全面加强 中药全产业链质量管理、全过程审评审批加速、全生命周期产品服务、全方位监管科学创新，促进中医药健康发展。 2023 年 2月，国家药监局发布《中药注册管理专门规定》，明确了在新形势下中药注册管理的方式，特别是中药注 册分类与上市审批、人用经验证据的合理应用、中药创新药、中药改良型新药、古代经典名方中药复方制剂等方面，有 了明确的工作规范，对相关企业的研发、注册以及企业未来产品管线的发展方向指明了方向。 2023年 2月，国务院办公厅发布《中医药振兴发展重大工程实施方案》，《方案》统筹部署了中医药健康服务高质 量发展工程、中西医协同推进工程、中医药传承创新和现代化工程等 8项重点工程，并安排了 26个建设项目。其中，在中西医协同推进工程方面，开展对中西医结合有效模式的探索和推广。《方案》着重强调“创新”对于中医药产业的重要 性，建立相关创新机制，进一