2001年杭州天目山药业股份有限公司中报

　　重 要 提 示 　　本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 　　本公司中期财务会计报告未经审计。 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　杭州天目山药业股份有限公司董事会 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　董事长:钱永涛 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二00一年八月十五日 　　一、公司简介 　　1、公司法定中文名称：杭州天目山药业股份有限公司 　　公司法定英文名称：HANGZHOU TIAN-MU-SHAN　 PHARMACEUTICAL 　　ENTERPRISE　CO.,LTD. 　　公司英文名称缩写：TMSP 　　2、公司注册地址：浙江省临安市锦城镇安阁弄3号 　　公司办公地址：浙江省临安市锦城镇安阁弄3号 　　邮政编码：311300 　　公司国际互联网网址：http://www.hztm.com 　　公司电子信箱：tmsp@la.hz.zj.cn 　　3、公司法定代表人　：钱永涛 　　4、公司董事会秘书　：周群林 　　联系地址：浙江省临安市锦城镇安阁弄3号 　　联系电话：0571-63722229 　　传　　真：0571-63715401 　　电子信箱：tmsp@la.hz.zj.cn 　　5、公司信息披露报纸名称：上海证券报、中国证券报 　　中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 　　公司中期报告备置地点：浙江省临安市锦城镇安阁弄3号董事会秘书处 　　6、公司股票上市交易所：上海证券交易所 　　公司股票简称 ： 天目药业 　　公司股票代码 ： 600671 　　7、经营范围 ： 制造、经营片剂,酒剂,擦剂,丸剂,酊剂,糖剂,糖浆剂,滴眼剂,纸型剂,颗粒剂,口服液；经营进出口业务(具体经营范围按[1999]外经贸政审函字第268号批复文件)；含下属分支机构的经营范围。 　　二、主要财务数据和指标 　　(一) 报告期内主要财务数据和指标：(单位：人民币元) 　　项　　目　　　　　　　 2001年1-6月　　2000年1-6月　 2000年度 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　(调整后)　　　(调整后) 　　净利润　　　　　　　　　2,030,678.39　2,204,944.20　2,484,971.26 　　扣除非经常性损益 　　后的净利润　　　　　　 1,977,688.161　2,270,512.38　2,778,106.02 　　普通股每股收益(元/股)　　　　 0.0197　　　　　0.02　　　　　0.01 　　净资产收益率(%)　　　　　　　　 0.90　　　　　0.96　　　　　1.11 　　每股经营活动产生 　　的现金流量净额　　　　　　　　-0.196　　　　 0.068　　　　 -0.09 　　项　　目　　　　　　　　 2001年6月30日　 2000年6月30日 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 (调整后) 　　总资产　　　　　　　　　 373,000,920.29　403,864,122.24 　　资产负债率(%)　　　　　　　　　　 32.44　　　　　 38.78 　　股东权益　　　　　　　　 225,441,491.36　229,856,197.67 　　普通股每股净资产(元/股)　　　　　　2.00　　　　　 2.036 　　调整后的普通股 　　每股净资产(元/股)　　　　　　　　　1.65　　　　　 2.037 　　项　　目　　　　　　　　 2000年12月31日 　　　　　　　　　　　　　　 (调整后) 　　总资产　　　　　　　　　 402,659,117.10 　　资产负债率(%)　　　　　　　　　　 38.39 　　股东权益　　　　　　　　 223,410,812.97 　　普通股每股净资产(元/股)　　　　　　1.97 　　调整后的普通股 　　每股净资产(元/股)　　　　　　　　　1.90 　　＊： “扣除非经营性损益”中扣除的项目涉及金额如下： 　　补贴收入：200,000.00元；　 营业外收入：102,155.76元； 　　营业外支出：249,165.53元。 　　注：主要财务指标的计算方法如下： 　　普通股每股收益=净利润/报告期末普通股股份总数 　　净资产收益率=净利润/报告期末股东权益×100% 　　普通股每股净资产=(报告期末股东权益－优先股股利－优先股股本)/报告期末普通股股份总数 　　调整后的普通股每股净资产=(报告期末股东权益－优先股股利－优先股股本－三年以上的应收款项－待摊费用－待处理(流动、固定)资产净损失－开办费－长期待摊费用-住房周转金负数余额）／报告期末普通股股份总数 　　(二) 利润分配表附表： 　　报告期利润　　净资产收益率(%)　　 普通股每股收益(元/股) 　　　　　　　　　全面摊薄　加权平均　全面摊薄　加权平均 　　主营业务利润　　 14.60　　 14.67　　　0.32　　　0.32 　　营业利润　　　　　1.79　　　1.80　　 0.032　　 0.039 　　净利润　　　　　　0.90　　　0.90　　0.0197　　0.0197 　　扣除非经常损　　　0.87　　　0.87　　0.0184　　0.0184 　　益后的净利润 　　主要计算公式： 　　主营业务利润净资产收益率(摊薄)=主营业务利润/报告期末股东权益×100％ 　　主营业务利润净资产收益率(加权)=主营业务利润/报告期末加权平均股东权益×100％ 　　营业利润净资产收益率(摊薄)=营业利润/报告期末股东权益×100％ 　　营业利润净资产收益率(加权)=营业利润/报告期末加权平均股东权益×100％ 　　扣除非经常损益后的净利润净资产收益率(摊薄)= 扣除非经常损益后的净利润/报告期末股东权益×100％ 　　扣除非经常损益后的净利润净资产收益率(加权)= 扣除非经常损益后的净利润 / 报告期末加权平均股东权益×100% 　　主营业务利润普通股每股收益＝主营业务利润/报告期末普通股股份总数×100％ 　　营业利润普通股每股收益＝营业利润/报告期末普通股股份总数×100％ 　　净利润普通股每股收益＝净利润/报告期末普通股份总数×100％ 　　扣除非经常损益后的净利润普通股每股收益＝扣除非经常损益后的净利润/报告期末普通股股份总数×100％ 　　说明：上述有关财务数据和指标未减半年度优先股股利。 　　三、股本变动和主要股东持股情况 　　(一)、股份变动情况：　　　　　　　　数量单位：股 　　　　　　　　　　　期初数　　　　　本次变动增减(+,-)　期末数 　　一、尚未流通股份 　　1、发起人股份　　　28,828,911.00　/　　　　　　　　　 28,828,911.00 　　其中： 　　境内法人持有股份　 28,828,911.00　/　　　　　　　　　 28,828,911.00 　　2、募集法人股　　　10,634,289.00　/　　　　　　　　　 10,634,289.00 　　3、优先股　　　　　18,900,000.00　/　　　　　　　　　 18,900,000.00 　　4、法人股转配股　 /　　　　　　　 /　　　　　　　　　/ 　　尚未流通股份合计　 58,363,200.00　/　　　　　　　　　 58,363,200.00 　　二、已流通股份 　　1、境内上市的人 　　民币普通股　　　　 63,415,428.00　/　　　　　　　　　 63,415,428.00 　　已流通股份合计　　 63,415,428.00　/　　　　　　　　　 63,415,428.00 　　三、股份总数　　　121,778.628.00　/　　　　　　　　　121,778.628.00 　　注：报告期内公司股本结构未发生变动。 　　(二)、前10名主要股东的持股情况：（单位：万股） 　　序号　 股 东 名 称　　　　　　　　　报告期末 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　持股数 　　(1) 杭州天目山药厂　　　　　　　　　　　　　　　 3672.8911 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　(其中,优先股790万股) 　　(2) 浙江临安天目山石材公司　　　　　　　　　　　 1517.6000 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　(其中,优先股1100万股) 　　(3) 临安天目山医药包装品厂　　　　　　　　　　　　293.0787 　　(4) 曹昱　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　152.5500 　　(5) 河北力维投资有限公司　　　　　　　　　　　　　100.0000 　　(6) 上海嘉虹商务咨询有限公司　　　　　　　　　　　 95.0000 　　(7) 杭州临安半唐斋旅游商品有限公司　　　　　　　　 74.0000 　　(8) 张小妹　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 49.0669 　　(9) 景博基金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 39.9949 　　序号　 股 东 名 称　　　　　　　　　占股份总数　股份 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　比例%　　　 性质 　　(1) 杭州天目山药厂　　　　　　　　　　　 30.16　发起人法人股 　　(2) 浙江临安天目山石材公司　　　　　　　 12.46　法人股 　　(3) 临安天目山医药包装品厂　　　　　　　　2.41　法人股 　　(4) 曹昱　　　　　　　　　　　　　　　　　1.25　流通股 　　(5) 河北力维投资有限公司　　　　　　　　　0.82　法人股 　　(6) 上海嘉虹商务咨询有限公司　　　　　　　0.78　法人股 　　(7) 杭州临安半唐斋旅游商品有限公司　　　　0.61　法人股 　　(8) 张小妹　　　　　　　　　　　　　　　　0.40　流通股 　　(9) 景博基金　　　　　　　　　　　　　　　0.33　流通股 　　(10) 汇垄经贸　　　　　　　　　　　　　　　　　　　38.0000　　　　0.31　法人股 　　注：(1) 公司第一大股东杭州天目山药厂改制后经工商行政管理部门核准变更为杭州天目永安集团有限公司，目前，该公司股权性质的重新认定手续仍在财政部审批中。 　　(2) 公司第 1、2、3 大股东之间存在关联关系，临安天目山医药包装品厂系杭州天目山药厂的子公司；杭州天目山药厂是浙江临安天目山石材公司的主要股东之一。其他股东未知其关联情况。 　　(3) 公司持股5%(含5%)以上的法人股东所持股份没有发生变化，也没有发生质押、冻结等情况。 　　四、经营情况的回顾与展望 　　(一) 公司报告期内主要经营情况： 　　公司主营业务范围包括生物制药、中成药、西药、电子产品、机制纸的制造和销售以及商业贸易和摊位出租。报告期内，公司面对国家医药体制改革对医药行业的冲击，围绕股东大会和董事会制定的生产经营目标，一方面及时调整营销策略，在确保原有药品销售优势的同时，突出重点，进行主导品种的培育，加大 OTC 市场的开拓，加强资金的回拢和应收款项的回收；另一方面，加大公司技改力度和 GMP 认证步伐，严抓成本、质量、财务三项管理，使药业同比稳步增长，其他行业保持稳定发展。上半年，公司实现主营业务收入6940.43万元，同比增长 42.41%；实现利润 416.37万元，同比增长 10.95%。其中，药业实现主营业务收入 4383.22万元，占公司主营业务收入的 63.16%，实现利润651.79 万元，占公司利润总额的 156.92%；电子业实现主营业务收入 1011.86万元，占公司主营业务收入的 14.58%，实现利润50.31 万元，占公司利润总额12.08%；商业贸易和摊位出租实现主营业务收入154.02万元，占公司主营业务收入的2.22%，实现利润104.04万元，占公司利润总额的24.99%；造纸业实现主营业务收入1050.25万元，占公司主营业务收入的15.13%，亏损67.23万元。 　　(二) 公司投资情况： 　　1、募集资金使用情况： 　　报告期内公司没有募集资金，也没有报告期前募集资金的使用延续至本期使用的情况。 　　2、其他投资情况： 　　(1) 报告期内，公司投资 240 万元合资组建了北京天目山医药有限公司，该公司注册资金 300 万元，目前已通过商业流通企业的换证，业务进展情况良好。 　　(2) 公司根据董事会的决议，对主导产品珍珠明目滴眼液的广告计划投入1000万元，实际投入202万元。公司在央视电视台进行为期三个月的广告宣传，在北京市区 100 辆巴士车尾招贴广告半年，并在各大城市开展大型产品促销活动，以推动该产品在OTC市场的销售。 　　(3) 公司药业企业GMP改造投入52.31万元。 　　(三) 下半年计划： 　　1、继续加大销售力度，加强销售人员队伍建设和销售网络建设，完善营销监督体系，加大产品促销手段，及时调整产品结构，加快主导产品的市场培育，力争单个品种在量上有新的突破。 　　2、抓紧药业企业 GMP 认证工作，加快认证步伐，力争天目北斗公司年内通过认证，确保中药厂珍珠明目滴眼液车间八月份通过认证。 　　3、加快新产品的开发进程，重点抓好天然石斛的GAP基地建设和石斛、mEGF等系列新产品开发工作。 　　4、继续加强企业内部管理，强化成本、质量、财务三项管理，降低经营风险。 　　5、加大人才引进力度，注重人力资源的开发，加强人才的选拔和培养工作。 　　五、重要事项 　　1、公司2001年中期不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 　　2、公司2001年5月18日召开的2000年度股东大会，决定公司2000年度利润分配方案为向全体普通股股东每 10 股派发现金红利 0.2 元(含税)。公司于2001年6月30日发布公告，实施了该方案。该事项刊登于2001年6月30日的《中国证券报》和《上海证券报》。 　　3、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 　　4、报告期内公司未发生收购兼并、资产重组等事项。 　　5、报告期内，公司重大关联交易事项： 　　1) 报告期内，公司与大股东杭州天目永安集团有限公司资金往来较频繁，公司根据有关协议，以各月末占用资金积数，按 5.85‰的月利率结算利息，本年度累计利息收入1,616,958.44元，已计入公司本期利润。 　　2) 本公司有5,800万元的借款是由大股东杭州天目永安集团有限公司提供担保。 　　6、公司与控股股东在人员、资产、财务上已做到“三分开"，公司相对于控股股东是人员独立、资产完整、财务独立。 　　7、报告期内公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产事项。 　　8、报告期内，公司聘任的会计师事务所没有发生变更，仍为浙江天健会计师事务所(现更名为浙江天健会计师事务所有限公司)。 　　9、报告期内，公司未发生重大合同(担保、抵押等)事项。 　　10、报告期内，公司未发生更改名称或股票简称的情况。 　　11、其他重大事件： 　　(1) 公司第一大股东杭州天目山药厂改制后经工商行政管理部门核准变更为杭州天目永安集团有限公司。目前该公司股权性质的重新认定手续仍在财政部待批。该事项已在2000年6月28日的临时报告、2000年中期报告和年度报告上进行过详细披露。 　　(2) 根据国家财政部财会字[2000]25 号和财会字[2001]17 号等文件的规定，公司四届六次董事会决定在年末对固定资产、无形资产、在建工程等资产进行检查分析后，逐项计提减值准备。因公司不存在委托贷款事项，暂不执行委托贷款减值准备计提的政策。对开办费摊销由原来按 5 年期限摊销，现变更为从开始生产经营的当月一次性计入当期损益。按照追溯调整法，公司本期帐面调整年初未分配利润 3,221,989.20元。 　　(3) 报告期内，公司根据四届五次董事会关于同意组建北京天目山医药有限公司的决议，于2001年6月与自然人钱七妹、王太宏等共同出资，正式设立组建了北京天目山医药有限公司。该公司注册资金 300 万元，主要经营西药制剂、中成药、化学原料药。公司出资 240 万元人民币，占注册资本的 80%。该事项披露于2001年3月20日和6月30日的《上海证券报》和《中国证券报》。 　　(4) 公司四届五次董事会同意与浙江省科技厅、省微生物研究所、天目永安集团公司共同组建浙江天科生物技术股份有限公司，预计用自有资金投入330万元，但必须同公司第一大股东杭州天目永安集团公司一起达到符合控股该公司的条件，否则，公司董事会不同意该项投资计划。由于持股比例未达到董事会提出的要求，该投资计划未予实施。 　　六、财务会计报告(未经审计) 　　(一) 会计报表(附后) 　　1、资产负债表 　　2、利润表及利润分配表 　　3、现金流量表 　　(二) 会计报表附注 ：（单位：人民币元） 　　一)公司重要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制变更及影响： 　　根据财政部财会字（2001）25号文《关于印发＜企业会计制度＞的通知》、财会字（2001）17 号文《关于印发贯彻＜企业会计制度＞有关政策衔接问题的规定的通知》等文件的规定，公司自2001年1月1日起执行新《企业会计制度》和《企业会计准则》及补充规定，改变以下会计政策： 　　(1) 新增资产减值准备： 　　新增计提固定资产、在建工程、无形资产、委托贷款四项资产减值准备金； 　　(2) 部分资产期末计价方法变更： 　　1) 期末固定资产原按帐面价值计价，现改按固定资产净值与可收回价值孰低计价，对可收回价值低于帐面价值的差额，计提固定资产减值准备； 　　本期帐面无固定资产减值准备。 　　2) 期末在建工程原按帐面价值计价，现改按在建工程净值与可收回价值孰低计价，对可收回价值低于帐面价值的差额，计提在建工程减值准备； 　　本期帐面无在建工程减值准备。 　　3) 期末无形资产原按帐面净值计价，现改按无形资产净值与可收回价值孰低计价，对可收回价值低于帐面价值的差额，计提无形资产减值准备。 　　本期帐面无无形资产减值准备。 　　4) 本公司报告期内未发生委托贷款业务，因此不涉及该项会计政策变更。 　　(3) 开办费摊销方法变更：原摊销起始时间自开始生产经营的当月起按 5 年期限摊销，摊销金额较小，自开始生产经营的当月起一年内摊销；现改为：从开始生产经营的当月一次性计入当期损益。公司按照追溯调整法，本期帐面调整年初未分配利润3,221,989.20元。 　　为正确对公司的固定资产、无形资产、在建工程计提减值准备，公司决定对下属各子(分)公司的固定资产、无形资产、在建工程进行全面核查、清理，并于2001年下半年根据核查、清理结果，对上述资产计提减值准备，以准确反映公司现有的资产状况及经营成果。 　　1、会计制度 　　执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 　　2、会计年度 　　会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 　　3、记账本位币 　　采用人民币为记账本位币。 　　4、记账基础和计价原则 　　以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 　　5、现金等价物的确定标准 　　现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 　　6、坏账核算方法 　　1) 采用备抵法核算坏账。 　　坏账准备按应收款项(包括应收账款和其他应收款)余额的5.5%计提。 　　2) 坏账的确认标准为： 　　(1) 债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回； 　　(2) 债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。对确实无法收回的应收账款，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 　　7、存货核算方法 　　1) 存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。 　　2) 存货按实际成本计价。购入并已验收入库原材料按实际成本入账；发出原材料成本采用加权平均法；入库产成品(自制半成品)按实际生产成本核算；发出产成品采用加权平均法核算；领用低值易耗品按一次摊销法摊销。生产领用的包装物直接计入成本费用。 　　3) 由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，期末采用成本与市价孰低计价原则，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。 　　8、短期投资核算方法 　　1) 短期投资，按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入账。 　　2) 期末短期投资按成本与市价孰低计价，并按各投资项目计提跌价准备。 　　9、长期投资核算方法 　　1) 长期股权投资，按投资时实际支付的价款或确定的价值入账。投资额占被投资企业有表决权资本总额 20% 以下，或虽占 20% 或 20% 以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额20% 或20%以上，或虽投资不足 20% 但有重大影响的，采用权益法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额50%（不含50%）以上的，采用权益法核算，并合并会计报表。 　　2) 期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于账面价值，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。 　　10、固定资产及累计折旧核算方法 　　1) 固定资产按实际成本计价。固定资产的标准为：使用年限在 1 年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与生产经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产经营主要设备，但单位价值在 2,000 元以上，并且使用期限超过两年的物品。 　　2) 固定资产折旧采用平均年限法。按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率(原值的3％)确定折旧率如下： 　　固定资产类别　折旧年限(年)　　　年折旧率(%) 　　房屋及建筑物　　　　 15-45　　　　6.47-2.16 　　通用设备　　　　　　 12-14　　　　8.08-6.93 　　专用设备　　　　　　 12-14　　　　8.08-6.93 　　运输工具　　　　　　　　12　　　　　　 8.08 　　其他设备　　　　　　　 5-8　　　 19.4-12.13 　　11、在建工程核算方法 　　在建工程以各项工程实际发生的支出入账，按工程项目分类核算，并在工程交付使用时按工程的实际成本结转固定资产。与工程有关的利息支出和外汇折算差额等借款费用，在固定资产尚未交付使用前予以资本化；交付使用后计入当期财务费用。 　　12、无形资产核算方法 　　无形资产按实际发生额入账。在有效使用期限内分期平均摊销。 　　13、长期待摊费用核算方法 　　长期待摊费用按实际支出入账。在项目的受益期内分期平均摊销。 　　14、收入确认原则 　　1) 商品销售 　　在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相