1999年海南海药股份有限公司中报

海南轻骑海药股份有限公司1999年度中期报告 重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 一、公司简况 1、公司法定中文名称:海南轻骑海药股份有限公司 公司法定英文名称:HAINAN QINGQIHAIYAO CO.,LTD. 2、公司法定代表人:张家岭 3、公司董事会秘书:李颖 联系电话:0898-6798767 联系地址:海南省海口市龙华路53号 传 真:0898-6711265 电子信箱:qqhyzqb@han.cei.gov.cn 4、公司注册地址:海南省海口市海秀大道51号 公司办公地址:海南省海口市龙华路53号 邮政编码:570102 5、公司股票上市交易所:深圳证券交易所 公司股票简称:ST海药 公司股票代码:0566 二、主要财务指标 单位:元 99年1-6月 98年1-6月 净利润 1,785,270.43 -11,331,965.29 股东权益 296,420,635.98 372,843,782.95 每股收益(摊薄及加权) 0.0089 -0.056 每股净资产 1.46 1.84 净资产收益率(加权)％ 0.6 -3 调整后每股净资产 1.36 1.74 注:计算公式如下:每股收益=净利润/报告期末普通股股份总数 净资产收益率=净利润/报告期末股东权益×100% 每股净资产=报告期末股东权益/报告期末普通股股份总数 调整后的每股净资产=[报告期末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用]/报告期末普通股股份总数 三、股本变动和主要股东持股情况 1、 股本变动情况 公司股份变动情况 数量单位:股 项 目 期 初 数 本次变增减(+,-) 期 末 数 配股 送股 转增股 其他 小计 一、尚未流通股份 1、发起人股份 89,710,830 89,710,830 其中: 国家拥有股份 16,198,033 16,198,033 境内法人持有股份 73,512,797 73,512,797 外资法人持有股份 其 他 2、募集法人股 29,089,170 29,089,170 3、内部职工股 4、优先股或其他 388,992 388,992 尚未流通股份合计119,188,992 119,188,992 二、已流通股份 1、境内上市的的人民币普通股 83,160,000 83,160,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 83,160,000 83,160,000 三、股份总数 202,348,992 202,348,992 注:①国家拥有股份的单位是海口市国有资产管理局;②已流通股份中有高管股20,592股已冻结。 2、 主要股东持股情况 前10名股东持股情况 单位:股 序号 股东名称 期初数 占总股本比例(%) 期 末 数 占总股本比例(%) 1 中国轻骑集团有限公司 77,777,717 38.44 77,777,717 38.44 2 海口市国有资产管理局 16,198,033 8.00 16,198,033 8.00 3 中国工行海南信托投资公司 13,958,208 6.89 13,958,208 6.89 4 海南佳友实业有限公司 2,878,722 1.42 2,878,722 1.42 5 长城证券有限公司 2,326,302 1.15 2,326,302 1.15 6 北京四环科技开发公司 1,628,550 0.80 1,628,550 0.80 7 海口宝澍科工贸有限公司 1,163,052 0.57 1,163,052 0.57 8 海南海阳实业总公司 852,984 0.42 852,984 0.42 9 景德镇市钱龙电脑服务部 0 0 675,595 0.33 10 中国南玻集团股份有限公司 620,334 0.31 620,334 0.31 注:1994年4月19日海口市人民政府以海府[1999]33号文通知海口市国有资产管理局,将其持有本公司16198033股国家股(占总股本8%)全额无偿划转给海口市国有资产经营有限公司持有并行使股东权益,因此,在本报告和审计报告中凡在海口市国资局名下的权益目前均由海口市国有资产经营有限公司行使,现股权更名过户登记手续正在办理中。 3、 持股5％以上的法人股东所持本公司股份的质押、冻结情况 海口市国有资产管理局于1996年5月30日以其国家股778.8万股向交通银行海南分行贷款出具质押担保,质押原因是公司业务贷款需要。质押股票已经深圳证券交易所按质押合同期限予以锁定。四、经营情况的回顾与展望 1、公司报告期内主要经营情况本公司主营精细化工产品、化学原料药、中西成药的开发、生产与销售。 1999年上半年,在董事会领导下,公司立足主业、坚持强基固本、开拓外延、稳步发展的思路,紧紧围绕经济效益这个中心,积极稳妥地拓展业务,在扩大生产、扩大销售的同时,还注重解决历史遗留问题,保证公司利益不受损失。经过全体员工的共同努力,1999年1-6月公司实现工业总产值11127.80万元;主营业务收入7653.97万元;主营业务利润2545.53万元;净利润178.53万元。 2、公司投资情况 (1) 募股资金使用情况 本报告期内公司没有募集资金,以前年度募集的资金没有延续至本报告期使用。 (2) 其他投资情况本报告期内公司无新增和从事其他投资。 4、 下半年计划 1999年下半年,在国家医药行业治理整顿,产品销售价格下调,市场竞争激烈的经济环境中,海药面对连续二年亏损,扭亏迫在眉睫的压力,经营形势极其严峻。能否彻底扭亏,走出低谷,保住"壳"资源优势,下半年运作尤为关键。为此,公司上下将围绕"扭亏保牌",奋发努力,背水一战,重点抓好以下几方面的工作: 1、顺应国家医药体制的改革,进一步扩大创利产品的生产上量,薄利多销,进一步提高市场占有率,尽可能地弥补因产品售价下调造成的利润损失。 2、继续加大力度,开发新产品,寻求新的利润增长点。 3、在企业自身努力的同时,积极寻求各方支持,争取剥离不良资产,抓住"扭亏保牌"的大局,拓展各项工作,竭尽努力,争取实现99年度的经营目标。 五、重要事项 1、 本公司中期不进行利润分配和资本公积金转增股本。 2、 本公司上年度没有进行利润分配和公积金转增股本。 3、 重大诉讼、仲裁事项情况。本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 4、 报告期内公司无收购兼并、资产重组事项。 5、 重大关联交易事项。 请见会计报表附注第六项 6、 本公司1999年中期财务报告已经海口齐盛会计师事务所有限公司审计,出具的是无保留意见的审计报告。 7、 聘任、改聘、解聘会计师事务所的情况。 经公司1998年度股东大会审议通过,决定继续聘海口齐盛会计师事务所有限公司为本公司1999年度的财务审计单位。 8、 报告期内公司无重大合同(担保、抵押)事项。 9、 计算机2000年问题 本公司计算机主要用于财务管理、文字处理等,并已进行了相应检测,故计算机2000年问题不会对公司生产、经营产生重大影响。 六、财务报告 1、 资产负债表(附后) 2、 利润表(附后) 3、 利润分配表(附后) 4、 现金流量表(附后) 5、 会计报表附注(附后) 七、备查文件 1、 载有董事长亲笔签名的中期报告文本。 2、 载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员亲笔签字并盖章的会计报表。 3、 载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正本。 4、 公司章程。 海南轻骑海药股份有限公司 董事长: 1999年8月25日 海齐字（1999）第358号 审计报告 海南轻骑海药股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司1999年6月30日的合并资产负债表及1999年半年合并利润及利润分配表和合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司1999年6月30日的财务状况及1999年上半年的经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 海口齐盛会计师 事务所有限公司 中国、海南、海口 一九九九年七月二十九日 会计报表附注 一、基本情况 海南轻骑海药股份有限公司（以下简称本公司）系于1992年8月8日经海南省股份制试点领导小组办公室以琼股办字（1992）10号文批准，在原海口市制药厂基础上改组设立的规范化股份有限公司。于1992年12月30日领取海南省工商行政管理局颁发的企业法人营业执照。1993年12月经国家证券委员会证监发审字（1993）115号文批准向社会发行公众股，并于1994年5月在深圳证券交易所上市，注册资本142，500，000．00元。 中国证监会证监发审字（1995）39号文批准本公司配售新股10，794，691股，计10，794，691．00元；本公司经海药股字（1996）02号股东大会决议通过，用资本公积转增股本，每10股转增1股，共15，329，469股，计15，329，469．00元；本公司经海药股字（1997）02号股东大会决议通过，用资本公积转增股本，每10股转增2股，共33，724，832股，计33，724，832．00元。本公司配售转增股本后总股本为202，348，992．00元，并经海口会计师事务所海所字（1997）第279号验资报告验证。 1998年1月15日中国轻骑摩托车集团公司收购本公司国家股及法人股79，173，404股，占总股本的39．13％。本公司于1998年6月22日办理企业法人营业执照变更登记，变更后注册号：（琼企）4600001002970；企业名称由原海南海药实业股份有限公司变更为海南轻骑海药股份有限公司；法定代表人：张家岭；注册资本：202，348，992元；经营范围：精细化工产品、化学原料药、中药材、土特产品、中西药成药、保健品、药用辅料、医药器械、化工原料及产品（专营除外）、建材、金属材料（专营除外）、家用电器、日用百货、机械产品、纺织的生产、批发、零售、代购代销；进出口业务（按省贸易厅核定目录经营）；自有房产经营。 截至1999年6月30日，本公司拥有子公司四家，基本情况如下： 公司名称 注册时间 注册资本 持股比例 主营范围 海南轻骑海药股份有限公司海口市制药厂 1990．03．09 RMB8200万元 100％ 药品、保健品的生 产销售 海南轻骑海药房地产开发公司 1992．10．14 RMB2000万元 100％ 房地产开发经营（ 贰级）、建材 海口美波保健化妆品有限公司 1993．02．19 HK300万元 100％ 生产销售保健品、 化妆品 海南轻骑海药保健品公司 1993．02．06 RMB300万元 100％ 保健品、食品、饮料 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 2．1、会计制度 会计核算执行《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》，所属子公司同时参照执行行业会计制度。 2．2、会计年度 采用公历年制，自公历1月1日至12月31日为一个会计年度。 2．3、记帐本位币 以人民币为记帐本位币。 2．4、记帐基础和计价原则 会计核算以权责发生制为记帐基础，各项财产物资除按规定进行资产评估以评估值计价外，均以实际成本计价。 2．5、外币业务核算方法 对发生的外币经济业务，以业务发生时的国家外汇管理局公布的市场汇价（中间价）折合为人民币记帐；各种外币帐户的期末余额，按期末市场汇价（中间价）调整期末数，其与原帐面金额的差额，作为汇兑损益，记入财务费用。 2．6、合并会计报表的编制方法 合并范围包括公司本部和上述四个子公司。 根据财政部财会字（1995）11号《合并会计报表暂行规定》等文件的规定编制合并会计报表。合并范围确定的原则为母公司拥有其半数以上权益性资本的被投资企业和被母公司控制的其他被投资企业，并根据各个别会计报表及相关资料，对公司的重大内部交易，资金往来进行相互抵销。 2．7、现金等价物的确定标准 对持有的期限短、流动性强、可随时变现、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。 2．8、坏帐核算方法 坏帐核算采用备抵法。坏帐准备按应收帐款年末余额的3‰差额计提，计入当期损益。坏帐按以下原则进行确认： （1）因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收帐款。 （2）因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收帐款。 （3）因债务人逾期三年未履行偿债义务，经董事会批准，可以列作坏帐处理的应收帐款。 2．9、存货核算方法 存货采用永续盘存制。 存货入库时按实际成本计价；存货发出时，开发产品按个别计价法计价，低值易耗品在领用时一次性摊销，其他存货采用加权平均法计价。 存货不计提存货跌价准备。 2．10、长期投资核算方法 （1）长期股权投资 投资在取得时以投资成本计价。对被投资单位存在控制、共同控制或重大影响的，采用权益法核算；对被投资单位无控制、共同控制且无重大影响的，采用成本法核算。对被投资单位存在控制关系的，并入合并报表范围。 （2）长期债权投资 投资在取得时以投资成本计价。债券投资溢价或折价采用直线法于债券存续期内摊销。债券投资按期计算应收利息，经调整债券投资溢价或折价摊销的金额，确认为当期投资收益。 （3）长期投资不计提长期投资减值准备。 2．11、固定资产计价和折旧方法 固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在2000元以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产经营主要设备的物品，但单位价值在2000元以上，且使用期限超过两年的，也作为本公司固定资产。除本公司设立时按规定进行资产评估外，本公司购置的固定资产按实际成本计价；折旧采用平均年限法计提，各类固定资产折旧率如下： 类别 使用年限（年） 年折旧率（％） 残值率（％） 房屋及建筑物 25—45 3．80—2．11 5 机器设备 10—15 9．50—6．33 5 运输设备 8—14 11．88—6．79 5 办公设备 5—81 9．00—11．88 5 2．12、在建工程核算方法 在建工程按实际成本计价，与购建固定资产有关的利息支出在该资产尚未办理竣工决算前予以资本化，计入工程成本；办理竣工决算后，列入当期损益。 2．13、无形资产计价和摊销方法 无形资产按实际成本计价，采用直线法摊销。土地使用权按70年摊销，专有技术红宝太圣胶囊与肠胃康冲剂按12年难销，GMP软件与伪麻胶囊转让费按5年摊销。 2．14、开办费、长期待摊费用摊销方法 开办费和长期待摊费用以实际发生的支出入帐，开办费按5年摊销，长期待摊费用按实际受益期摊销。 2．15、营业收入确认原则 营业收入确认的原则是：已将产品、商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，本公司不再对该产品、商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入和成本能够可靠地计量。 2．16、所得税的会计处理方法 所得税的会计处理采用应付税款法。 三、税项 3．1、流转税 海口市国税局（1998）海口国税第0036号文核定本公司海口市制药厂1998年度岛内销售比例为45％，岛内销售免交增值税。本期在税务局核定99年度岛内销售比例前暂按98年核定比例计算免税额。本公司增值税适用税率为17％，城建税、教育费附加分别是按应缴增值税额7％、3％计缴。 3．2、企业所得税 按海南省经济特区有关规定，所得税税率为15％。因本公司上两年亏损，本期利润税前尚不足弥补亏损，故本期不计提所得税。 3．3、其他税项按国家规定计缴。 四、会计报表主要项目注释 4．1、货币资金 项 目 期 初 数 期 末 数 原币 汇率 折人民币 原币 汇率 折人民币 现金 人民币 990458.48 990458.48 120481.10 120481.10 银行 人民币 4575986.38 4575986.38 7343468.9 17343468.91 存款 美元 186.01 1:8.27 891539.97 263.05 1:8.27006 2175.44 其他货 币资金 人民币 16912.11 16912.11 合 计 5567984.83 7483037.56 4.2、应收帐款 期初数 期末数 帐龄 金 额 比例(％) 金额 比例(％) 1年以内 19223468.42 29.95 31608292.93 45.78 1—2年 17624183.80 27.46 9710335.22 14.06 2—3年 20890326.57 32.55 12961329.97 18.77 3年以上 6440860.07 10.04 14768497.71 21.39 合计 64178838.86 100 69048455.83 100 注：1999年6月30日无持有本公司5％以上股份的股东单位的欠款。 4.3、预付帐款 期初数 期末数 帐龄 金额 比例(％) 金额 比例(％) 1年以内 15949932.79 44.29 17870293.01 51.73 1—2年 10850394.65 30.13 2576321.85 7.46 2—3年 37800.00 0.10 4620006.09 13.38 3年以上 9177124.98 25.48 9473207.20 27.43 合计 36015252.42 100 34539828.15 100 注1：1999年6月30日无持有本公司5％以上股份的股东单位的欠款。 注2：大额预付帐款