2015年杭州天目山药业股份有限公司三季报

2015 年第三季度报告 1 / 22 公司代码： 600671 公司简称： 天目药业 杭州天目山药业股份有限公司 2015 年第三季度报告 2015 年第三季度报告 2 / 22 目录 一、 重要提示.................................................................. 3 二、 公司主要财务数据和股东变化................................................3 三、 重要事项..................................................................8 四、 附录..................................................................... 10 2015 年第三季度报告 3 / 22 一、 重要提示 1.1 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员应当保证季度报告内容的真实、准确、完 整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 1.2 公司全体董事出席董事会审议季度报告。 1.3 公司负责人贺顺明、主管会计工作负责人程登科及会计机构负责人（会计主管人员） 费丽霞 保证季度报告中财务报表的真实、 准确、 完整。 1.4 本公司第三季度报告未经审计。 2.1 主要财务数据 单位： 元 币种： 人民币 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增 减(%) 总资产 267,020,178.70 285,643,496.04 -6.52 归属于上市公司 股东的净资产 66,201,974.09 78,736,796.66 -15.92 年初至报告期末 （ 1-9 月） 上年初至上年报告期末 （ 1-9 月） 比上年同期增减(%) 经营活动产生的 现金流量净额 -12,349,093.56 -4,474,331.33 不适用 年初至报告期末 （ 1-9 月） 上年初至上年报告期末 （ 1-9 月） 比上年同期增减 （ %） 营业收入 68,288,950.37 112,866,865.17 -39.50 归属于上市公司 股东的净利润 -12,534,822.57 2,197,554.53 -670.40 归属于上市公司 股东的扣除非经 常性损益的净利 润 -13,173,227.80 1,751,842.11 -851.96 加权平均净资产 收益率（ %） -17.2967 2.7654 减少 20.06 个百分点 基 本 每 股 收 益 -0.1029 0.0180 -671.67 2015 年第三季度报告 4 / 22 （元/股） 稀 释 每 股 收 益 （元/股） -0.1029 0.0180 -671.67 非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用 单位： 元 币种： 人民币 项目 本期金额 （ 7－9 月） 年初至报告期末金额 （ 1-9 月） 说明 非流动资产处置损益 越权审批，或无正式批 准文件，或偶发性的税 收返还、减免 计入当期损益的政府 补助，但与公司正常经 营业务密切相关，符合 国家政策规定、按照一 定标准定额或定量持 续享受的政府补助除 外 1,229,721.12 7,071,259.18 计入当期损益的对非 金融企业收取的资金 占用费 企业取得子公司、联营 企业及合营企业的投 资成本小于取得投资 时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价 值产生的收益 非货币性资产交换损 益 委托他人投资或管理 资产的损益 因不可抗力因素，如遭 受自然灾害而计提的 各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置 职工的支出、整合费用 等 交易价格显失公允的 交易产生的超过公允 价值部分的损益 2015 年第三季度报告 5 / 22 同一控制下企业合并 产生的子公司期初至 合并日的当期净损益 与公司正常经营业务 无关的或有事项产生 的损益 除同公司正常经营业 务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融 负债产生的公允价值 变动损益，以及处置交 易性金融资产、交易性 金融负债和可供出售 金融资产取得的投资 收益 单独进行减值测试的 应收款项减值准备转 回 对外委托贷款取得的 损益 采用公允价值模式进 行后续计量的投资性 房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法 律、法规的要求对当期 损益进行一次性调整 对当期损益的影响 受托经营取得的托管 费收入 除上述各项之外的其 他营业外收入和支出 -1,741,010.11 -6,798,789.23 其他符合非经常性损 益定义的损益项目 所得税影响额 24,028.06 -121,325.65 少数股东权益影响额 （税后） 合计 -487,260.93 151,144.30 2.2 截止报告期末的股东总数、前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表 单位： 股 2015 年第三季度报告 6 / 22 股东总数（户） 7,604 前十名股东持股情况 股东名称 （全称） 期末持股数 量 比例(%) 持有有限售 条件股份数 量 质押或冻结情况 股东性质 股份状态 数量 财通基金－招 商银行－长城 汇理 1 号资产 管理计划 16,143,825 13.26 0 无 0 未知 中融基金-银 河证券-中融 基金-长城汇 理并购 1 号资 产管理计划 12,063,180 9.91 0 无 0 未知 深圳平安大华 汇通财富－平 安银行－平安 汇通磐海创盈 4 号特定客户 资产管理计划 9,567,950 7.86 0 无 0 其他 深圳诚汇投资 企业（有限合 伙） 9,053,600 7.43 0 无 0 其他 深圳长汇投资 企业（有限合 伙） 6,277,213 5.15 0 无 0 其他 深圳城汇投资 企业（有限合 伙） 4,673,850 3.84 0 无 0 其他 方正东亚信托 有限责任公司 －神龙 83 号 证券投资集合 资金信托计划 3,885,752 3.19 0 无 0 未知 融通资本财富 －兴业银行－ 融通资本长城 汇理并购 1 号 专项资产管理 计划 3,637,943 2.99 0 无 0 其他 2015 年第三季度报告 7 / 22 五矿国际信托 有限公司－五 矿信托－西南 康晟证券投资 集合资金信托 计划 2,528,223 2.08 0 无 0 未知 杨岚 1,665,697 1.37 0 无 0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件流通股的数 量 股份种类及数量 种类 数量 财通基金－招商银行－长 城汇理 1 号资产管理计划 16,143,825 人民币普通股 16,143,825 中融基金-银河证券-中融 基金-长城汇理并购 1 号资 产管理计划 12,063,180 人民币普通股 12,063,180 深圳平安大华汇通财富－ 平安银行－平安汇通磐海 创盈 4 号特定客户资产管理 计划 9,567,950 人民币普通股 9,567,950 深圳诚汇投资企业（有限合 伙） 9,053,600 人民币普通股 9,053,600 深圳长汇投资企业（有限合 伙） 6,277,213 人民币普通股 6,277,213 深圳城汇投资企业（有限合 伙） 4,673,850 人民币普通股 4,673,850 方正东亚信托有限责任公 司－神龙 83 号证券投资集 合资金信托计划 3,885,752 人民币普通股 3,885,752 融通资本财富－兴业银行 －融通资本长城汇理并购 1 号专项资产管理计划 3,637,943 人民币普通股 3,637,943 五矿国际信托有限公司－ 五矿信托－西南康晟证券 投资集合资金信托计划 2,528,223 人民币普通股 2,528,223 杨岚 1,665,697 人民币普通股 1,665,697 上述股东关联关系或一致 行动的说明 前十大股东中，深圳诚汇投资企业（有限合伙）、深圳长汇投资企 业（有限合伙）、深圳城汇投资企业（有限合伙）为一致行动人。 财通基金－招商银行－长城汇理 1 号资产管理计划、中融基金-银河 证券-中融基金-长城汇理并购 1 号资产管理计划、融通资本财富－ 兴业银行－融通资本长城汇理并购 1 号专项资产管理计划为一致行 动人。除上述披露外，公司概不知悉上述其他股东关联关系或一致 行动关系。 2015 年第三季度报告 8 / 22 2.3 截止报告期末的优先股股东总数、前十名优先股股东、前十名优先股无限售条件股东持股情 况表 □适用 √不适用 3.1 公司主要会计报表项目、财务指标重大变动的情况及原因 √适用 □不适用 资产负债表项目 期末余额 年初余额 增减额 增减幅度% 原因 货币资金 2,522,587.91 29,072,092.28 -26,549,504.37 -91.32 主要是今年回款收入少于支出及贷款额 的减少导致。 预付款项 1,502,886.24 2,879,171.58 -1,376,285.34 -47.80 主要是预付出去的款项发票已到位。 其他应收款 1,321,268.99 2,905,612.81 -1,584,343.82 -54.53 主要是已支付或其他应收的各类款项已 收回或发票到位。 在建工程 21,731,453.29 32,025,670.41 -10,294,217.12 -32.14 在建工程转固所致。 存货 64,287,258.37 48,135,534.78 16,151,723.59 33.55 主要是母公司存货增加 1042.62 万元，子 公司薄荷公司存货增加 783.27 万元所 致。 无形资产 8,721,416.95 6,639,474.76 2,081,942.19 31.36 主要是子公司薄荷公司增加 272.94 万元 的土地款所致。 应付账款 40,248,856.71 30,218,859.83 10,029,996.88 33.19 主要是本年增加原材料采购所致。 预收款项 2,248,755.00 3,702,260.60 -1,453,505.60 -39.26 主要是母公司 2014 预收的摊位费在今年 实现收入导致 应交税费 601,273.02 2,532,059.14 -1,930,786.12 -76.25 主要是母公司减少 106.28 万元，黄山天 目减少 61.14 万元导致。 利润表项目 期末余额 上年同期数 增减额 增减幅度% 原因 营业收入 68,288,950.37 112,866,865.17 -44,577,914.80 -39.50 主要是子公司黄山天目上半年停产导致 销量下降。 营业成本 48,360,665.59 69,570,525.95 -21,209,860.36 -30.49 主要是子公司黄山天目上半年停产销量 下降，从而导致营业成本的下降。 营业税金及附加 343,097.51 993,025.99 -649,928.48 -65.45 主要是销售收入下降，从而导致营业税金 及附加下降。 2015 年第三季度报告 9 / 22 销售费用 7,537,650.41 20,890,418.14 -13,352,767.73 -63.92 主要是销售收入下降，从而导致销售费用 的下降。 所得税费用 1,033,650.94 594,105.81 439,545.13 73.98 主要原因是子公司黄山薄荷公司较去年 同期利润上升较多，引起所得税费用的增 加。 现金流量表项目 本期金额 上期金额 增减额 增减幅度% 原因 经营活动产生的现金 流量净额 -12,349,093.56 -4,474,331.33 -7,874,762.23 -176.00 主要是今年经营活动现金流入同比去年 减少 2238.55 万元，而今年经营活动现金 流出同比去年只减少 1451.08 万元导致 的。 投资活动产生的现金 流量净额 -5,661,364.46 -23,623,574.99 17,962,210.53 76.04 主要是今年投资活动现金流入同比去年 只减少 1159.63 万元，而今年投资活动现 金流出同比去年减少 2955.85 万元导致 的。 筹资活动产生的现金 流量净额 -8,539,046.35 20,249,984.61 -28,789,030.96 -142.17 主要是今年筹资活动现金流入同比去年 减少 5150.16 万元，而今年筹资活动现金 流出同比去年减少 2271.25 万元导致的。 3.2 重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明 √适用 □不适用 1、 2014年11月27日，本公司收到中国证券监督管理委员会《调查通知书》（编号： 浙证调查 字2014184号），因公司涉嫌违反证券法律法规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，中 国证券监督管理委员会对本公司进行了立案调查，目前，该案听证程序已完成，公司尚未收到行 政处罚决定书。 2、 公司于2015年2月2日召开的第八届董事会第二十九次会议审议通过了《关于公司非公开发 行股票方案的议案》以及与本次非公开发行相关的各项议案，详见公司在中国证券报和上海证券 交易所网站刊登的公告（公告编号： 2015-008）。截至本报告披露日，该事项尚未提交股东大会 审议。 3、 公司于2015年8月31日起停牌，并于2015年9月16日进入重大资产重组程序。目前，公司及 有关各方正在积极研究、论证重大资产重组的相关事项，公司及中介机构正在抓紧对本次重大资 产重组所涉的相关资产进行尽职调查、审计、评估等工作。停牌期间，公司将根据相关规定，每 五个交易日发布一次重大资产重组事项进展情况公告， 待相关工作完成后召开董事会审议重大资 产重组预案，及时公告并复牌。 （详见公司在指定信息披露媒体披露的相关公告。） 3.3 公司及持股 5%以上的股东承诺事项履行情况 □适用 √不适用 2015 年第三季度报告 10 / 22 3.4 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生重大变动的警 示及原因说明 □适用 √不适用 公司名称 杭州天目山药业股份有限 公司 法定代表人 胡新笠 日期 2015 年 10 月 27 日 二、 附录 4.1 财务报表 合并资产负债表 2015 年 9 月 30 日 编制单位:杭州天目山药业股份有限公司 单位： 元 币种:人民币 审计类型： 未经审计 项目 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 2,522,587.91 29,072,092.28 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 6,239,078.81 5,449,603.63 应收账款 29,282,119.03 38,034,476.26 预付款项 1,502,886.24 2,879,171.58 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 1,321,268.99 2,905,612.81 买入返售金融资产 存货 64,287,258.37 48,135,534.78 划分为持有待售的资产 2015 年第三季度报告 11 / 22 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 872,486.16 820,450.84 流动资产合计 106,027,685.51 127,296,942.18 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 6,655,000.00 6,655,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 717,461.53 717,461.53 投资性房地产 24,384,130.30 25,085,189.44 固定资产 96,653,248.96 84,590,272.83 在建工程 21,731,453.29 32,025,670.41 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 8,721,416.95 6,639,474.76 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,455,141.04 1,958,843.77 递延所得税资产 674,641.12 674,641.12 其他非流动资产 非流动资产合计 160,992,493.19 158,346,553.86 资产总计 267,020,178.70 285,643,496.04 流动负债： 短期借款 89,500,000.00 94,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 40,248,856.71 30,218,859.83 预收款项 2,248,755.00 3,702,260.60 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 3,806,618.19 3,704,263.73 应交税费 601,273.02 2,532,059.14 应付利息 167,753.77 176,687.80 应付股利 23,403.36 23,403.36 其他应付款 23,597,882.49 28,702,902.83 2015 年第三季度报告 12 / 22 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 160,194,542.54 163,060,437.29 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 800,000.00 800,000.00 预计负债 递延收益 34,171,416.82 36,534,776.71 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 34,971,416.82 37,334,776.71 负债合计 195,165,959.36 200,395,214.00 所有者权益 股本 121,778,885.00 121,778,885.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 50,937,938.80 50,937,938.80 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 24,181,414.37 24,181,414.37 一般风险准备 未分配利润 -130,696,264.08 -118,161,441.51 归属于母公司所有者权益合计 66,201,974.09 78,736,796.66 少数股东权益 5,652,245.25 6,511,485.38 所有者权益合计 71,854,219.34 85,248,282.04 负债和所有者权益总计 267,020,178.70 285,643,496.04 法定代表人： 胡新笠 主管会计工作负责人： 程登科 会计机构负责人： 费丽霞 2015 年第三季度报告 13 / 22 母公司资产负债表 2015 年 9 月 30 日 编制单位:杭州天目山药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 审计类型： 未经审计 项目 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 987,932.56 4,607,195.24 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 941,747.01 3,230,158.19 应收账款 11,007,115.16 21,024,688.94 预付款项 1,326,216.24 123,284.87 应收利息 应收股利 其他应收款 1,133,495.38 677,870.35 存货 29,190,750.99 18,764,505.95 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 724,319.50 28,342.17 流动资产合计 45,311,576.84 48,456,045.71 非流动资产： 可供出售金融资产 6,655,000.00 6,655,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 62,807,461.53 62,807,461.53 投资性房地产 24,384,130.30 25,085,189.44 固定资产 30,176,677.75 32,587,794.11 在建工程 1,156,032.40 587,882.83 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 2,195,861.76 2,290,533.66 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 127,375,163.74 130,013,861.57 资产总计 172,686,740.58 178,469,907.28 流动负债： 2015 年第三季度报告 14 / 22 短期借款 55,000,000.00 60,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 11,311,433.79 7,405,190.45 预收款项 933,267.75 2,219,608.25 应付职工薪酬 1,017,254.34 803,870.21 应交税费 654,097.86 1,716,903.87 应付利息 118,565.78 110,000.01 应付股利 23,403.36 23,403.36 其他应付款 60,994,613.80 51,292,194.55 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 130,052,636.68 123,571,170.70 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 130,052,636.68 123,571,170.70 所有者权益： 股本 121,778,885.00 121,778,885.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 54,267,198.74 54,267,198.74 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 24,130,295.29 24,130,295.29 未分配利润 -157,542,275.13 -145,277,642.45 所有者权益合计 42,634,103.90 54,898,736.58 2015 年第三季度报告 15 / 22 负债和所有者权益总计 172,686,740.58 178,469,907.