1997年中源协和细胞基因工程股份有限公司中报

上海望春花（集团）股份有限公司一九九七年度中期报告 一、财务报告（已经审计） 本财务报告经上海会计师事务所注册会计师刘小虎、孟荣芳审计，并出具审计 报告〖上会师报字(97)第0574号〗审计意见如下： 我们接受委托，审计了贵公司1997年6月30日的资产负债表及1997年1至6 月的 利润表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。 我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合 贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 根据审计结果，我们认为贵公司会计报表还存在以下问题： 贵公司向国外投资的全资子公司上海望春花俄罗斯公司投资77.48万元和有 80 ％股权投资的子公司上海望春花波兰公司投资396.62万元，我所未查见有关上述二 公司当地会计师行出具的1997年1至6月查帐报告的会计报表，故我所无法对贵公司 上述二分公司投资状况的准确性、真实性发表意见。 我们认为，除上述问题可能造成对资产和损益的影响外，上述会计报表符合《 企业会计准则》和《股份制试点企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允 地反映了贵公司1997年6月30日的财务状况及1997年1至6月的经营成果， 会计处理 方法的选用除存货核算由计划成本改为实际成本外，遵循了一贯性原则。 上海会计师事务所 中国注册会计师 刘小虎 孟荣芳 一九九七年八月十一日 （一）财务报表： １、简化的资产负债表 金额单位：元 项 目 年初数 期末数 母公司 合 并 母公司 合 并 流动资产 233143976.61 320754243.09 276120485.22 364905444.32 长期投资 100445494.92 68139957.94 109865863.83 62858255.50 固定资产净值 28922256.65 29394573.93 34008180.68 55382435.01 在建工程 12228451.63 12228451.63 15271462.62 20006777.64 无形资产及递延资产 503989.44 706394.37 467989.44 2234786.70 资产总计 375244169.25 431223620.96 435733981.77 505387699.17 流动负债 121670154.51 178375492.88 164702078.36 225020748.04 长期负债 2650000.00 2650000.00 2650000.00 2650000.00 负债合计 124320154.51 181025492.88 167352078.36 227670748.04 少数股东权益 10636918.30 股东权益 250924014.74 250924014.74 268381903.43 267080032.83 其中:股本 97684929.68 97684929.68 126990409.00 126990409.00 资本公积 105562018.46 105562018.46 95866019.71 95866019.71 盈余公积 18482558.77 22731736.58 18958876.77 23208054.58 未分配利润 29194507.83 24219443.36 26566597.95 21015549.54 ２、简化的损益表 金额单位：元 项 目 1996年1-6月 1997年1-6月 母公司 合 并 母公司 合 并 主营业务收入 93804456.26 101167750.26 117322332.13 146949523.01 主营业务利润 6475687.51 10983476.20 14261817.24 20497795.19 其他业务利润 -566294.88 -443514.76 投资收益 6089395.36 980380.82 6656835.86 2586337.24 补贴收入 24827.31 813000.00 营业外收支净额 -26901.75 -26901.75 -94712.75 -103405.96 以前年度损益调整 1233667.73 -1154713.64 -1318337.76 利润总额 12538181.12 13195450.31 19102931.83 22031873.95 所得税 1176019.64 1833288.83 2193855.39 4600599.82 少数股东损益 1098181.63 净利润 11362161.48 11362161.48 16909076.44 16333092.50 ３、其他财务指标 指标项目 1997年1-6月 1996年1-6月 每股收益（元／股） 0.129 0.116 净资产收益率（％） 6.115 4.822 每股净资产（元／股） 2.103 2.415 注：每股收益、每股净资产系按送股、转股后的总股本126990409 股全面摊薄 计算。 （二）、财务报表附注： １、会计报表编制说明 （１）本期报告所采用的会计政策和会计方法除本年并表的三个合资企业采用 外商投资企业的会计政策和会计方法外，其他和上期报告口径一致。 （２）本期合并合计报表的子公司，有原来合并的望春花房地产开发经营公司， 春花外高桥经济发展公司，望春花浦东分公司外，增并望春花昆山公司，望春花平 绒制品公司，新泾平绒印花公司，无锡望春花平绒印花公司，星际吹塑公司等５个 子公司。对望春花纺织科学技术研究所，望春花汽车服务公司，望春花贸易商行， 寿峰汽车修理厂，望春花高科技陶瓷公司，望春花环保设备公司，虽然有50％以上 股权，但其资产总额、销售收入、及净利润均低于母公司10％，故采用权益法核算 不合并报表。对上海望春花波兰公司，上海望春花俄罗斯公司，虽拥50％以上股权， 但属所在国外汇管制，资金调度受限制的境外子公司也不合并报表。另外望春花宾 馆虽然股权也在50％以上，但属合资方承包经营，故采用成本法核算。 ２、会计报表主要数据说明 （１）短期投资23695705.69元。 其中：股票投资成本价3695705.69元,按1997年6月27日市价计算为3760024.00 元,其余20000000.00元,全部为债券投资。 （２）应收帐款72056655.03元。 帐 龄 占总额比例 金 额 一年以内 83.84% 60409218.41元 一年至二年 12.47% 8988006.41元 二年至三年 2.65% 1913092.12元 三年以上 1.04% 746338.09元 合 计 100% 72056655.03元 其中无持股５％以上的股东欠款。 （３）其他应收款53023655.63元。 帐 龄 占总额比例 金 额 一年以内 68.22% 36177695.54元 一年至二年 22.37% 11859386.32元 二年至三年 4.33% 2295128.30元 三年以上 5.08% 2691445.47元 合 计 100% 53023655.63元 其中持股41％的股东上海鑫达实业总公司有欠款421.8万元。 （４）长期投资 62858255.50 其中：股权投资 9457000.00 债权投资 3460.00 联营投资 53397795.50 （５）股权 126990409.00元 年 初 97684929.68元 加送股 19536986.32元 97年5月12日以未分配利润按10:2送股 加转股 9768493.00元 97年5月12日以资本公积金按10:1转股 （６）期末金额 126990409.00元 资本公积 95866019.71元 期初金额 105562018.46元 减：按10:1的比例转增股本9768493.00元 加：对外投资额高于帐面额 72494.25元 期末金额 95866019.71元 （７）盈余公积： 23208054.58元 期初金额 22731736.58元 加：超交税返还 476318.00元 期末金额 23208054.58元 （８）未分配利润 21015549.54元 年初未分配利润 24219443.36元 加：1997年1-6月净利润 16333092.50元 减：按10:2比例送红股 19536986.32元 期末未分配利润 21015549.54元 （９）投资收益 2586337.24元 其中：股票投资收益 -41501.12元 债券投资收益 2150095.15元 非并表子公司分来利润 477743.21元 合 计 2586337.24元 ３、财务报表中变动幅度超过30％的分析说明 （１）短期投资比年初增加1352.14万元,增加132.9%, 系增加了股票投资和债 券投资所致。 （２）固定资产，在建工程，无形资产与递延资产，应付帐款，予提费用等本 年余额均比年初增加30％以上，主要是本年增加并表子公司而增加。 （３）短期借款13540万元比年初增加4290万元，增幅46.38％，主要是母公司 预支低发泡PVC 板材项目和印染平绒技改项目的投资款及公司增加周转金而增加的 贷款。 （４）一年内到期的长期负债比年初减少200万元，减少48.78％，系母公司归 还项目贷款所致。 （５）主营业务收入比上年同期增加4578.18万元,增加45.25％，其原因： ①母公司外销平绒增加124万米，相应增加总销售额2008万元。 ②房地产公司商品房销售比去年同期增加6000平方米,相应增加销售额2027 万 元。 ③其余增加额为本年增加并表子公司的销售所致。 （６）利润总额2203.19万元比上年同期1319.55万元增加883.64万元增长了66. 97％，增长因素主要是： ①母公司去年抓平线绒产品质量，取得了产品质量认证证书和质量体系认证证 书。望春花牌新颖平绒产品，适应了国际市场对平绒热的需求，特别是全棉纬重平 绒、弹力平绒已供不应求。 ②母公司对平绒产品调整了内外销结构，强化了自营出口，委托出口的力度， 上半年平绒外销量386.7万米,外销额9555.7万元,出口创汇1192.6万元,分别比去年 同期增长46.87%、64.3%、73.54%。 ③本年度进一步落实了高产、优质、低消耗的责任经营机制。平绒产品在高产、 优质的基础上降低成本消耗。母公司去年销售成本率85.13％；本年下降到78.05％。 为此，加上本年度增加并表子公司等因素，公司营收总额增长45.25％， 而营 业成本总额仅增加33.15％，相应对利润总额增长了66.97％。 ４、关联企业及其交易的披露 （１）关联企业关系披露： 企业名称 注册资本（万元） 所持股本％ 上海望春花汽车服务公司 1000 100 上海望春花贸易商行 50 100 上海寿峰汽车修理厂 80 100 上海望春花纺织科技研究所 8 100 上海望春花宾馆 3200 87.5 上海望春花俄罗斯公司 10万美元 100 上海望春花波兰公司 60万美元 80 上海望春花高技术陶瓷公司 280 75 上海望春花环保设备工程公司 240 75 上海星际吹塑公司 760 46.05 上海望春花新兴工业用呢厂 100 50 上海新虹桥对外经济贸易公司 600 8.3 企业名称 法定代表 与本企业关系 主营业务 上海望春花汽车服务公司 李培佩 子公司 汽车客运服务、 汽车配件 上海望春花贸易商行 金文灿 子公司 钢材、化工原料、 建材、百货 上海寿峰汽车修理厂 李培佩 子公司 汽车、摩托车修理 上海望春花纺织科技研究所 李培佩 子公司 纺织科技开发、 咨询服务 上海望春花宾馆 李培佩 子公司 客房、餐饮、娱乐 上海望春花俄罗斯公司 李培佩 子公司 国际商贸 上海望春花波兰公司 李培佩 子公司 国际商贸 上海望春花高技术陶瓷公司 李培佩 子公司 陶瓷制品 上海望春花环保设备工程公司 李培佩 子公司 环保水处理 上海星际吹塑公司 李培佩 子公司 净水桶 上海望春花新兴工业用呢厂 王忠明 参 股 王业毛毯、毛织品 上海新虹桥对外经济贸易公司 参 股 国际商贸 （２）关联企业交易事项披露 ①本公司向关联方销售产品价格与正常市场销售价格基本一致。 ②本公司1997年1至6月向关联企业销售货物如下： 企业名称 销售额（元） 占本期销售百分比 上海望春花贸易商行 8180.62 0.01% 上海望春花波兰公司 3378086.72 2.88% 上海新虹桥对外经济贸易公司 7502316.98 6.39% 合 计 10888584.32 ③关联企业1997年1至6月为本公司提供劳务情况如下： 企业名称 支付费（元） 占本期费用百分比 上海望春花宾馆 274034.50 63.43％ 上海望春花汽车服务公司 319240.81 63.87％ 上海寿峰汽车修理厂 122353.30 100％ 合 计 715628.61 ④关联方应收应付款项余额及所占总额百分比 项 目 1997.6.30 占本公司期末 金 额 余额的百分比 应收帐款 俄罗斯上海望春花制衣有限公司 72210.00 0.10％ 上海望春花波兰公司 5612612.85 7.79％ 上海新虹桥对外经济贸易公司 4454718.23 6.18％ 其他应收款： 上海鑫达实业总公司 4218139.13 7.96％ 上海望春花波兰公司 987451